演示账套

做账时本来需要缴纳增值税，但是申报时有加计抵减，全部抵清了，不用交增值税，账务处理怎么做？

2021-07-27 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-27 16:34

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费加计扣除

快账用户9900 追问 2021-07-27 16:41

应交税费加计扣除这个科目怎么怎么处理？

齐红老师解答 2021-07-27 16:42

你好自己增加一个二级科目

快账用户9900 追问 2021-07-27 16:43

明白。但是最后是不用交税的，入其他收益吗？

齐红老师解答 2021-07-27 16:48

你好对的企业会计准则用这个

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入借应交税费未交增值税贷应交税费加计扣除

2021-07-27

是的这样的分录是对的

2023-08-25

借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用负数借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税额小规模做借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税借：管理费用负数

2021-01-04

是的，填写加计递减金额借：应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额)，贷：其他收益。

2021-08-22

你好，学员，享受了加计扣除的话，是需要入账的

2022-03-08

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