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公司有未抵扣增值税进项税额8万，本月要预交增值税6万。会计分录怎么写。申报税要注意写什么

2021-07-28 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-28 20:58

您好，借应交税费未交增值税8，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）8。借应交税费未交增值税6贷银行存款6

快账用户3772 追问 2021-07-28 21:04

老师那8 万还没抵扣的啊

齐红老师解答 2021-07-28 21:10

您好，是的，所以计入未交增值税借方

快账用户3772 追问 2021-07-28 21:19

老师抵消时要怎么写呢

快账用户3772 追问 2021-07-28 21:20

还有我为什么要转出呢都还没抵扣的啊

齐红老师解答 2021-07-29 08:23

您好，您说的抵消是什么意思？

您好，借应交税费未交增值税8，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）8。借应交税费未交增值税6贷银行存款6

2021-07-28

你好借应交税费预缴增值税贷银行存款6万进项留底在转出未交增值税的吗销项是多少是一般计税的吗

2021-07-28

你好，这个认证做借进项税额，1.5万贷待认证进项税额，1.5万结转增值税，借销项税额2万，贷进项税额 1.5万，转出未交增值税，2万-1.5万再结转增值税，借转出未交增值税2万-1.5万，贷未交增值税，2万-1.5万

2021-07-30

借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷，银行存款。

2021-09-13

你好，就是你认证了专用发票之后，抵扣了增值税，但是这一部分增值税不允许抵扣，需要转出。或是别人给你开了附属发票，你之前的蓝子发票已经抵扣了。

2024-04-17

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