当进项大于销项税额，本月进项未全部认证抵扣，考虑到税负率，本月仍缴交增值税，那么如何写会计分录？ 例：销项税额2万，进项税额4万（其中本月认证抵扣1.5万元，余2.5万尚未认证）公司要交一点税比较好，本月缴纳增值税5000元，请问分录怎么写？
你好，这个 认证做借进项税额，1.5万贷待认证进项税额，1.5万 结转增值税，借销项税额2万，贷进项税额 1.5万，转出未交增值税，2万-1.5万 再结转增值税，借转出未交增值税2万-1.5万 ，贷未交增值税，2万-1.5万
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(1)本月购进商品收到增值税专用发票15份，价税合计339万元。 (2) 本月购进商品支付运费21.8万元，收到增值税专用发票5份。 (3)本月销售商品452万元，同时收取运费11.3万元， 开具增值税专用发票20份。 (4)本月从增值税小规模纳税人处购买商品20. 6万元，收到增值税专用发票3份。 (5)本月将购进的商品5万元用于公司福利发放。 (6)本月发出委托代销商品10万元，收到委托代销方发来的代销清单11.3万元。 (7) 本月有5.65万元的包装物押金逾期，未开具发票。 注: 1.以上金额均为含税金额: 2.公司适用税率为13%: 3.运输业税率9%; 4.小规模征收率3%5.本月进项发票全部认证抵扣 要求: (1)请计算该公司当月销项税额: (2) 请计算该公司当月进项税税额: (3) 请计算该公司应纳增值税税额: (4) 填写增值税申报表。
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税负与认证抵扣有什么关系？有什么意义跟作用？我看到一些资料商业税负率建议不超过1.5%。意思是我们要按这个比例来认证抵扣进项吗？比如说：5笔不含税销售收入合计1.5万。销项税额1950元，按1.5%推算最高进项要控制在1725元。那么假设我本月实际有六笔，进项税额是2500元的话，那么只能选六笔中其中三四笔按低于进项税额1725元标准进行认证抵扣吗？
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老师，我们公司从去年在建工程.月开始投产，之前我的买回来所有进项税都记在借方：应交税费-应交增值税_待抵扣税额，6月份我勾选认证了进账税大于销项税（6月进账87000_86000=1000元留底），我没有做税费会计分录，7月就是本月销项税大于进账税我怎么做待抵扣税额会计分录，请老师指点？
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当进项大于销项税额，本月进项未全部认证抵扣，考虑到税负率，本月仍缴交增值税，那么如何写会计分录？ 例：销项税额2万，进项税额4万（其中本月认证抵扣1.5万元，余2.5万尚未认证）公司要交一点税比较好，本月缴纳增值税5000元，请问分录怎么写？
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【例】A公司增值税般纳税入增值税率13%,2019年7月1日“应交税费-增值税”科目借方余额20万元(为未抵扣增值税进项税额),“应交税费-待认证进项税额”科目借方余额5万元,2019年7月发生有关增值税相关业务。(1)7月2日,购入原材料一批买价400万元,增值进项税额52万元,销方代垫运杂费9万元,增值税额0.81万元,A公司开出一张银行承兑汇票。(2)7月5日,购入免税衣副产品,买价20万元(增值税扣除率9％，加计扣除1％），款项以银行存款支付。(3)7月10日,上月未认证的增值专用发票5万元已认证。(4)7月18日,A公司购入不需安装生产经营设备价5万元,增值税项税额0.65万元,款项尚未支付。(5)7月19日,从某房地产公司购入不动产,增值税专用发票注明的价款300万元，增值税额为27万元,款项已用银行存款支付。(6)7月20日,A公司销售商品,不含税售价800万元,增值税销项视额104万元，款项及增值税收存银行。分录怎么做
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请问一下 我用的U8 财务会计的票据管理里面没有数据
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20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
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20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
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老师收到医保的打款，但是有退回去了，怎么做账还有财务费用
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二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
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财务报表上一年末的未分配利润今年怎么记?
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供应商开增值税发票没有交税，我在未知情的情况下使用啦，怎么办？
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二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
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橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后，市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时，橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定？(P/F，8%，10）=0.4632；(P/A，8%，10)=6.7101：（P/F.10%，10）=0.3855;(PA.10%,10）=6.1446；(P/F，12%，10)=0.3220；(P/A，12%，10）=5.6502
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您好老师 我们办理外经证，签的合同是属于工程类 提供设备和劳务，开具9%的发票，是应该选择建筑业，但是提示，纳税人不包含建筑业，不能选择建筑业。
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你好，如果进项全部抵扣，显示税负率，会计分录怎么样写
全部认证，做借进项税额，4万贷待认证进项税额，4万
借，销项税额，2万转出未交增值税2万，贷进项税额4万
，你全部认证这个不用交税的，还有留抵税额2万。
好的，谢谢老师
好的，我先回复别的学员啦。