老师，我们公司从去年在建工程.月开始投产，之前我的买回来所有进项税都记在借方：应交税费-应交增值税_待抵扣税额，6月份我勾选认证了进账税大于销项税（6月进账87000_86000=1000元留底），我没有做税费会计分录，7月就是本月销项税大于进账税我怎么做待抵扣税额会计分录，请老师指点？

上个月87000进账全认证勾选了，就是在外账上没有做留底分录

7月开票销项大于6月，7月即将抵扣认证进账谁税，我不知道怎么做进项税转出会计分录了（一般纳税人外账）

6月做月末结转，借销项税额86000，转出未交增值税，1000贷进项税额，87000    7月做分录，你看截图，结转7月销项税额 和进项税额，结转之后期末数为0 之后根据转出未交增值税期末数结转到未交增值税，结转之后转出未交增值税期末0

未交增值税贷方就是你下个月申报主表应补退税额了，

谢谢老师

好的，我先回复别的学员呐。

谢谢老师

好的，我先回复别的学员呐。

老师我把自己绕晕了，你看我6月做的会计分录，第一部借：应交税金-进项税50000 贷：应交税金_待抵扣税额50000 第二部借：应交税金_销项税45000 应交税金_转出未交增值税5000 贷：应交税金_进项税50000 第三部月末进项税留底借：应交税金_未交增值税5000 贷：应交税金_应交增值税（转出未交增值税）5000 7月进账继续大于销项税前面第一、第二部继续做，那我第三部怎么做呀？还有上月第三部我还需要结转分录不怎么结转，我就迷在这了请老师指点？

第三部月末进项税留底借：应交税金_未交增值税5000 贷：应交税金_应交增值税（转出未交增值税）5000不需要做这个

 应交税金_转出未交增值税5000  这个就是留底税额了

第3 这个不需要做了 转出未交增值税期末为借方不做下一步

那6月第三部7月不在做分录是吗？7月份进账大于销项税继续延续6月三部法做是这样的吗老师？那下月销项大于进账我怎么做分录？

是的，是的，做借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，再做借转出未交增值税，贷未交增值税，合计需要交税话

老师我6月份应交税金-转出未交增值税余额是零 只有应交税金_未交增值税借方有余额我总觉得哪里不对就是说不上来

这个需要删除，你这个有问题，借：应交税金_未交增值税5000 贷：应交税金_应交增值税（转出未交增值税）5000  这个分录删除

我删除了，借方应交税金_转出未交增值税5000代表留底下月用是不老师？

是的，你说的是对的。是的

7以后每月留底税额我都按6月那前两部做，啥时候销项大于进账我再把以前借方：应交税金_转出未交增值税转到贷方是不

是的，您说是对的，是的，

谢谢老师指点，我都在这迷一天了转不出来