老师 我们是房地产开发公司 现在是预售 发票开的是不征税的发票 所以进项发票记的是 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 我们待抵扣有很大的余额 3月份开了一张发票 销项税额是241 领导说用待抵扣进项税额把这笔销项税给抵了 老师抵销项税分录 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷 ：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 这样的分录就算把这笔销项税额给抵了吗？老师

老师 待抵扣都有认证了 就是没有抵增值税 因为我们现在是预售 按发票金额3%预缴的 所以进项都记的待抵扣进项税额 这个月有一张241的销额税 领导说让用待抵扣进项税额转成进项税额再抵这笔增值税 请问老师分录应该怎样做呢

你好！应该是吧进项税和销项税都转到应交税费未交增值税科目，余额为零就可以

老师 分录应该做样做？谢谢老师

你好！你这样也可以，你第二分录是合并做一起了

老师 不好意思 上午没及时问您 就我上面的第一个分录从待抵扣里调出的进项税额分录摘要写什么合适呢

你好！摘要结转抵扣税金就可以

我第二个分录摘要写的是抵扣销项税额