演示账套

老师我们是房地产开发公司现在是预售发票开的是不征税的发票所以进项发票记的是应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额我们待抵扣有很大的余额 3月份开了一张发票销项税额是241 领导说用待抵扣进项税额把这笔销项税给抵了老师抵销项税分录借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额这样的分录就算把这笔销项税额给抵了吗？老师

2023-04-26 08:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-26 08:33

你好！你们待抵扣的之前没有认证吧，预售没有预交税金吗？

快账用户8150 追问 2023-04-26 08:37

老师待抵扣都有认证了就是没有抵增值税因为我们现在是预售按发票金额3%预缴的所以进项都记的待抵扣进项税额这个月有一张241的销额税领导说让用待抵扣进项税额转成进项税额再抵这笔增值税请问老师分录应该怎样做呢

齐红老师解答 2023-04-26 08:50

你好！应该是吧进项税和销项税都转到应交税费未交增值税科目，余额为零就可以

快账用户8150 追问 2023-04-26 08:58

老师分录应该做样做？谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-26 09:24

你好！你这样也可以，你第二分录是合并做一起了

快账用户8150 追问 2023-04-26 14:35

老师不好意思上午没及时问您就我上面的第一个分录从待抵扣里调出的进项税额分录摘要写什么合适呢

齐红老师解答 2023-04-26 14:37

你好！摘要结转抵扣税金就可以

快账用户8150 追问 2023-04-26 14:38

我第二个分录摘要写的是抵扣销项税额

齐红老师解答 2023-04-26 14:39

你好！不影响的，可以的

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