演示账套

老师，这个题怎么做啊，不应该计提销项税额吗，不是视同销售吗，怎么选a呢

2021-07-29 21:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-29 21:21

你好，应该计提销项税额，计入管理费用的金额=2000*1万*（1%2B13%）分录是借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：管理费用　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利

2021-07-29

你好，同学，用于企业自身办公，不属于个人消费，是为了企业生产经营发生的，可以抵扣

2022-05-27

同学你好！将自产/委托加工的产品用于集体福利这个是视同销售而将外购的产品作为集体福利这个不是视同销售要区分哦

2020-09-30

学员您好，这里是增值税上要视同销售做收入，会计上是不做收入的

2021-07-08

你好，100*（1%2B13%）是价税合计金额，收入是未税金额，影响应纳税所得税，增值税不影响。

2021-07-30

领取会员