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Q

第二季度季末企业所得税计提之后，7月缴纳税款，分录都算6月底的还是缴纳算7月的？一般纳税人小型微利企业减免所得税和增值税一样做营业外收入吗具体分录怎么做？

2021-07-30 09:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-30 09:08

你好，在6月底做计提分录，7月做缴纳的分录，减免的都是计入到营业外收入。

快账用户9200 追问 2021-07-30 09:13

季末也是要结转到本年利润的吧？季末用不用结转未分配利润呢？

齐红老师解答 2021-07-30 09:31

你好，是的，结转到本年利润，再转到未分配利润

快账用户9200 追问 2021-07-30 10:01

我所得税费用计提错了，没有加所得税减免所得税金额的营业外收入，计算的利润总额，这个怎么调？

齐红老师解答 2021-07-30 10:02

你好，重新按照正确的计提即可

快账用户9200 追问 2021-07-30 10:21

利润表中所得税费用应该填写我减免后的还是减免前的数？我的分录借所得税费用14628.92贷应交税费应交所得税14628.92，同时借应交税费应交所得税13166.03，贷营业外收入减免税额13166.03，对吗？然后再结转损益，但是所得税费用就是减免前的数额了

齐红老师解答 2021-07-30 10:31

你好，是正确的，填减免前的金额。

你好，在6月底做计提分录，7月做缴纳的分录，减免的都是计入到营业外收入。

2021-07-30

同学你好，最好做到6月，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。

2021-07-11

借：所得税费用贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2023-04-28

在12月份计提就可以的，你们是按季度申报的吗？

2021-12-01

借所得税1 贷应交税费-应交所得税1 借应交税费-应交所得税1 贷银行存款1

2021-08-11

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