私募基金缴纳增值税，托管方会将需缴纳的增值税款划到公司户上，由公司缴纳。 会计作账计提的时候，是只计提公司部分还是基金代缴部分也要计提呢？

是托管方把款项给公司，由公司缴纳。那我图里黑笔部分这样处理可以吗

托管方把钱给到公司的时候，公司这边的处理是借银行存款贷受托代理负债。

完了之后归还给那个托管方的时候，就是借受托代理负债贷银行存款，同时贷应交税费，增值税。

或者是在教的那个过程当中，直接就是借应交税费贷银行存款。

可以用这个科目吗 贷：应交税费-代扣代缴增值税

可以的，可以用这个科目，也可以用其他应付款，这两个科目都可以用。

不是归还给托管方 收到：借银行存款 贷应交税费-代扣代缴增值税 计提：如图 缴纳：如图 这样一整个过程是成立的吗

是这个样子的呀，你处理的处理没问题的。

这里图片里面那个处理是没问题的。

好的，这个软件有延迟哈哈，知道啦，谢谢