麻烦老师看看我红字字体提的疑问，怎么不是递延所得税资产呢。谢谢

您好，学员递延所得税资产与递延所得税负债主要是因账面价值与计税基础的差异导致的，而这里导致的差异是因为账务处理遗漏，导致了未计提折旧。当进行更正差错时，补计提折旧，在此时点，补计提回来的折旧费用，会调整账面价值与计税基础保持一致。并不会产生一个差异。

2021-07-31

你看一下你前面表格里面的数据第一年形成400差异，这个差异19年抵消200，20年抵消200，所以1年的递延所得税资产200×12.5%+200×25% 2年新增加200差异，这个200在20年抵消，所以2年递延所得税资产200×25%

2021-07-27

你好，学员，前期你看一下有确认75了，本期按累计-期初的来确认

2023-04-21

你好，学员，出售了，暂时性差异小时了冲回去递延所得税即可的

2022-03-19

上午好！红线部分是缴纳印花税的计税依据，不仅包含销售额还得包含采购金额，所以跟增值税申报表上的销售额是不相同的。

2020-12-21

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