不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？

不悔老师麻烦回答下，合并报表，子公司公允价值调整产生的资本公积，后续是不需要转回的对吗。比如： 固定资产公允高于账面1000，考虑所得税的话，计入资本公积的应该是750。 之后折旧差额，假设是还有10年的使用寿命，考虑所得税的话，调整分录是： 借 管理费用 100 贷 固定资产-累计折旧 100 借 递延所得税资产 25 贷 所得税费用 25 tip：是不涉及资本公积的 对吗？

不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？ 我个人觉得应该是第二种， 因为行权时，税法上之前累计的递延资产可以全部税前扣除： 借 应交税费-应交所得税 10 贷 所得税费用10 但是会计上确认的费用为0，所以会计上的所得税费用应当调整为0，所以应该是 借 所得税费用 10 贷 递延所得税资产10

不悔老师麻烦回答下， 权益结算的限制性股票，确认递延资产10的时候，一部分是贷 所得税费用 7，另外一部分是 贷 资本公积-其他资本公积 3。 等到行权的时候，转回递延资产10时， 1.我一部分是借 所得税费用7，另外一部分是 借 资本公积-其他资本公积3 2.全部借 所得税费用10 而资本公积-其他资本公积是结转到资本公积-股本溢价 哪一种是正确的？

黄河公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的B公司90%的股权。为取得该股权，黄河公司定向增发6 000万股普通股。每股面值为1元，每股公允价值为10元，支付承销商佣金、手续费等50万元。另支付评估审计费用20万元。取得该股权时，B公司所有者权益账面价值为10 000万元，公允价值为15 000万元，假定黄河公司和B公司采用的会计政策相同，黄河公司取得该项股权时应确认的资本公积为（　）万元。 老师，你好，我这样做对不对？ 发行股票时： 借：银行存款60000 贷：股本6000 资本公积54000 手续费： 借：资本公积50 贷：银行存款50 投资： 借：长股投9000 贷：股本6000 资本公积3000 资本公积=54000-30+3000=56950 答案是不是这？

关于计提和发放工资 首先本月计提时 借费用或者成本类科目 贷应付职工薪酬-工资 社保费和住房公积金 其次是下月发放时 借应付职工薪酬-工资 社保费 住房公积金 其他应收款-社保费 住房公积金 贷银行存款 请问上面的分录对吗 如果对的话 其他应收款什么时候收回 不应该是发工资的时候嘛 另外 个人所得税从哪一步交啊 这一部分都不太明白 希望老师讲解的细致一点