老师好，请教一下，发现以前年度的管理费多记1元，需要将这1元冲回，但是本年管理费下面没有数字，可以放其他科目下面吗？还是必须冲减到管理费？

老师。我想请教下。我年初发绩效工资做的分录是：借管理费用-工资 贷：银行存款，然后现在需要收回部分多发的绩效。可以这样做吗？先冲计提 借：其他应收款-绩效工资 贷：管理费用-工资 然后在这个月工资扣回，借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保 应交税费-个税 其他应收款-绩效工资 这样过程可以吗 我们没有用应付职工薪酬科目，直接发生直接记到费用

老师好，请教一下，发现以前年度的管理费多记1元，需要将这1元冲回，但是本年管理费下面没有数字，可以放其他科目下面吗？还是必须冲减到管理费？

老师，这个问题我还没问完的，麻烦您接着回答一下。您看下我上面说的这个的问题。上面那个老师说，选择其中一个科目来冲。因为这家公司2020年-2022年的通行费发票都是按照普通发票那种来入账的，也没有在认证平台里面去勾选认证。如果我在这次勾选认证1月份的时候，将2020年-2022年未勾选认证的通行费发票全部勾选认证了。那我的账也得在1月份作调整。但是，毕竟损益类科目都是年末结转至本年利润了的，是无余额的，老师说是以前入的什么的科目，现在就冲哪个科目，但是我勾选下来，有3000多的税额需要冲减。现在才1月份，管理费用/销售费用-车辆使用费这个科目在去年年底都结转平了，没有发生额给我用来冲减啊

老师，现在发现之前的劳务费发票是按照硬件数量开的，看错了入账到库存商品里面了，也部分结转到成本里面了，还有一部分没有结转，现在怎么处理，剩下没结转的可以直接改科目管理费用-劳务费吗？之前年度结转到成本的还要改吗

老师，我去年12月的计提工资，今年1月因为发工资时做了发放和结转分录，去年12月的这笔计提多余了，需要冲销掉，但是今年一月忘了冲销，，现在12月需要冲销，直接重新管理费用可以吗，还是要通过以前年度损益调整科目