留底税额5万，销项税额35万，进项4万，35➖5➖4=26万。分录怎么写？需要把留底税额科目做上去吗？

你好你这个之前做结转没，没有做借销项税额 35万，贷进项税额 4万%2B%2B5万，转出未交增值税 26万，借转出未交增值税 26万，贷未交增值税26万

2021-08-02

同学，你好增值税结转分录做一下就行了

2023-06-26

你好收到退税款，借银行，贷进项转出

2022-06-11

你好，这个留底你有单独做分录吗

2025-01-10

分录：月末转出未交增值税：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）5 贷：应交税费 —— 未交增值税 5 确认应退税额：借：应收出口退税款 5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 确认免抵税额（10-5=5）：借：应交税费 —— 应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5 贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）5 进项留抵税额处理：本题中 5 万留抵通过上述分录处理完毕，形成应退税额；若单纯进项 > 销项，月末 “应交税费 —— 应交增值税” 借方余额即为留抵，无需额外分录，下期继续抵扣。

2025-08-29