演示账套

老师，我们之前会计有些当月的费用，如7月租金等，计入了7月的费用，但是发票还没有回来，后期发票回来再贴后面，但发票日期是8月后的，这样可以？

2021-08-04 07:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-04 07:48

学员您好，应该这样做红冲上月计提的费用然后再根据发票入账

快账用户9519 追问 2021-08-04 07:57

但是我做账的时候怎么做才能快速知道哪些是无票就计提了费用？比如说我先根据银行流水入了管理费用-租金，但是我还是后期去翻哪些缺发票，这样工作量很大，如果登记在表也怕漏，最好直接账上体现得出来？

齐红老师解答 2021-08-04 08:02

学员您好，一种你可以在摘要上体现，凡是没有发票做账的，摘要写“计提XXX”，这样每个月就知道哪些是无票计提了还有一种方法就是设置excel台账来管理，表格管理是不可或缺的工具另外，要么你系统里新设一个会计科目，其他应付款-计提。你每次想查看的时候就看下该科目还有多少金额，就知道有多少是还没收回发票的了。计提时放入这个科目，收到发票时冲回该科目

快账用户9519 追问 2021-08-04 08:04

但是已经付款的，我如果选择其他应付款-计提，可以？

齐红老师解答 2021-08-04 08:06

学员您好，对于已经付款的，这第三个方法就不适用了，参考第一第二个方法

快账用户9519 追问 2021-08-04 08:13

那我要是设置管理费用-计提？有票红冲这个科目，借方归类到相关科目，可以吗

齐红老师解答 2021-08-04 08:18

学员您好，这样也可以的，但如果有些不是管理费用的话也不适用了，例如固定资产，库存商品这种。我建议还是台账管理，账务上不要新设那么多会计科目。

快账用户9519 追问 2021-08-04 08:26

好的呢，又以房租为例，拿到发票后借：管理费用-租金2000，借管理费用-租金-2000，这样入账吗

齐红老师解答 2021-08-04 08:29

无票计提时借：管理费用-房租贷：银行存款收到发票时借：管理费用-房租（红字）贷：银行存款（红字）借：管理费用-房租贷：银行存款