老师，在吗，想咨询个问题 我本月交纳增值税，账务处理是借应交税金-增值税-已交税费，贷记银行存款科目 那这个以交税金我应该怎么看待呢。？ 以交税金在借方，我本月认证的也在借方 他们有什么关系吗？
正常是销项减去进项才是你要交的税，你已交实际就是这两个的差是你交的税。 已交税金是用于当月交当月税的，如果是上月的税，次月交的，应该是应交税费—未交增值税借方科目来反应。
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老师，请问一下这个未交增值税我应该怎么做啊？？前会计做未交增值税借方 贷 已交税金 缴纳借已交税金 贷银行存款。所以导致未交增值税有余额，我不会平掉这个科目，其他科目都没有问题
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老师，您好： 我想问下我们6月购进的存货收到专票6月没有认证抵扣，以下账务上的处理是对的吗 6月：借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 7月抵扣：借：应交税费--应交增值税---进项税额 待：应交税费-待认证进项税额
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老师，在吗，想咨询个问题 我本月交纳增值税，账务处理是借应交税金-增值税-已交税费，贷记银行存款科目 那这个以交税金我应该怎么看待呢。？ 以交税金在借方，我本月认证的也在借方 他们有什么关系吗？
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我想咨询一下，运输行业的我每个月做账收到的发票没有直接写（借:应交税费-增值税-进项税额，而是用的借:应交税费-待认证） 最后勾选抵扣多少发票我在做一笔 （借:应交税费-增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证）你看我这样做可以吗？
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挂靠的项目，我们是施工方，我们项目在项目地预交的劳务费的税款，我是这样记的：借：应交税金--预缴税金 应交税费--附加 及预交的企业所得税 贷：银行存款 同时借：税金及附加 贷：应交税费--附加费 月末：借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--预缴税金 等开票给了总施工方 借：应交税费--增值税--进项税额 主营业务成本 贷：应付账款 月末：借：应交税费--转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税 那最后在应交税费中岂不是有余额
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老师，先计提了一笔劳务费，但是按月进行支付，回来发票是专票，现在转为一般纳税人了，账务怎么处理
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客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物料，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票，只开一张会展活动费。问题一，赞助2万的手机、平板未有发票，需不需要入账体现吗？问题二，麻烦详细的会计分录指导一下，谢谢老师
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借：银行存款 648 投资收益 12 贷：交易性金融资产——成本 600 ——公允价值变动 60（１分）借：递延所得税负债 15 贷：所得税费用 15老师，递延所得税在资产外置后要清零吗？
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客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物料，活动物料有电动车、手机、平板。像这种情况麻烦老师详细的会计分录指导一下，谢谢老师
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2×24年应纳税所得额＝1 500－60＝1 440（万元）（1分）2×24年当期应交所得税＝1 440×25%＝360（万元）（1分）2×24年递延所得税负债＝60×25%＝15（万元）（1分）2×24年所得税费用＝360＋15＝375（万元）（1分）会计分录：借：所得税费用 375 贷：应交税费——应交所得税 360 递延所得税负债 15，老师，这个所得税费用还包括递延所得税负债吗？
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动车票有注明信息不能用来计算抵扣，只能换取发票后才可以吗
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老师，我们供应商开一张发票，抬头是公司的，收款人是个人的，因为他是个体户，没有用公司名称去开户，这样可以付款吗？还是需要重新开一张个人的抬头
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你好老师，我是人力资源公司的，我的甲方这个月要求代发的一部分保安人员的工资，让转到一个他们合作的保安公司账户里，让他们代发，不用给他们服务费，只有这一个月是这样做。这个情况的话，需要和那个保安公司签合同吗？这种做法有没有隐患
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客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物料，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票，只开一张会展活动费。问题一，赞助2万的手机、平板未有发票，需不需要入账体现吗？入账的话怎么做会计分录？以什么为准作为原始凭证？问题二，会计分录：收到物料电动车的发票→借：主营业务成本5贷：银行4应交税费-个税1万。次月代缴个税→借：应交税费-个税你1万贷：银行1万。这样做是不是没法体现电动车给中奖人员，麻烦老师再针对第一、二个问题一一答复，谢谢老师一详细答复一下。谢谢
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我这个就是当月交的税金 当月做的账务处理
不对，我这是交的是六月的税款 我账做错了，是吧老师
是了，你应该是做错了， 借应交税费—未交增值税，贷银行存款，这样就对了。
老师，那我上月是不是要做一笔借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税的账务处理呀
对的，要再做上面的分录。然后你交税后未交增值税就可以体出了。
老师，我本月账面应交税金余额应该是负的，但是转出这笔在借方，显示不了我本月要交的税呀
这个图片是
我本月认证的和本月销项余额应该是贷方呀，我没明白是怎么回事老师
销项100减进项20减留底10之后，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额的时候70，表明你要交税70，要做结转分录。 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70 你按这个原理检查一下你的数据。
好的老师谢谢
同学，你好，不客气的。
老师，我上月没做结转那笔分录，本月应该怎么调账呀
那就把没有做的这个月补上就行了
补完的结果就是在借方吗？
销项100减进项20减留底10之后，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额的时候70，表明你要交税70，要做结转分录。 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70 你看这个分录，如果交税，会由原来的应交税费—应交增值税转到应交税费-未交增值税里贷 方，你再交税的时候就平了
也就是说最后剩的分录借借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70贷银行存款就对了是吗老师
销项100贷方 进项20借方 留底10借方 上面三项下来，应该是有贷方余额70对吧，也就是应交税费—应交增值税有贷方余额70，表明你要交税70，要做结转分录。借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70。这时候你再看应交税费—应交增值税的二级明细： 销项100贷方 进项20借方 留底10借方 转出未交增值税70， 上面这四个都是应交税费—应交增值税的三级明细，最终可以看到借贷平了，也就是应交税费-应交增值税二级明细是平的，他的余额转出去，到了二级明细应交税费-未交增值税的贷方。通过这个分录------借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)70，贷：应交税费-未交增值税70。 然后次月交税分录 借应交税费—未交增值税70，贷银行存款70
老师，你看下我这样做是对的吗？以经补记上月那笔分录了
亲，我居然没有看懂。 借税金及附加，贷应交税费-应交城建税等， 次月交时，借应交税费-应交城建税等，贷银行 借所得税，贷应交税费-应交所得税， 次月交时，借应交税费-应交所得税，贷银行存款 增值税， 借库存 应交税费—应交增值税 进项20 贷银行存款， 销售时， 借银行 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 销项100 前期假如留底10%2B进项20-销项100，所以要转出70 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）70 贷应交税费-未交增值税70 交税时 借应交税费-未交增值税70
就是这个意思老师
对的，这个就看的像回事了，