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一般纳税人未开具发票,之前填报的数据与现在开具的数据有0.72的差额,是按税控系统开具的填负数,还是按之前申报的填负数?

2021-08-04 16:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-04 16:28

学员您好,在未开票收入栏次本期填的是之前申报的负数

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快账用户2307 追问 2021-08-04 16:41

开票尾数差异怎么办

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齐红老师 解答 2021-08-04 16:50

学员您好,开票尾数和你之前填报的有差异的情况下,以开票数为准的 我举个例子 假设6月你申报了未开票收入100,税额13。 7月开具发票了,开具发票的不含税价是101,税额13.1 那你以开票数为准,7月申报增值税时,开票数填写101,税额13.1,未开票栏次填-100,税额-13 账务上也是冲销之前计提的100收入和税额13

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齐红老师 解答 2021-08-04 16:50

然后再按照实际开票金额101和税额13.1入账

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相关问题讨论
学员您好,在未开票收入栏次本期填的是之前申报的负数
2021-08-04
您好,上月未开票收入申报了,本月已开票申报在开票对应列,同时未开票收入列为负数,本月蓝票和未开票收入负数相抵,本月实际也没有交税, 这是规范的操作,完全没有风险
2023-10-19
你好,填的金额是对的,但是这种你需要上门申报。
2025-03-17
你好,你的销售额合计是负数了的话,得去税务局申报。
2021-09-08
可以的,要是没带出来,数据就自己填写,行的。
2023-11-10
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