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老师，假如广宣费，发生一千可以抵扣750那么账面价值是多少，计税基础是多少，广宣费是作为资产还是负债来看
2021-08-04 21:07
2021-08-04 21:14
账面价值是0，计税基础是未来可以税前抵扣的250，当做资产看，可抵扣暂时性差异，递延所得税资产
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老师，预计负债的计税基础，我总是混乱。比如计提预计负债200万，税法不认可此项费用，未来也不让扣除，计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异，但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之，税法现在不认可，以后发生了可以扣除，那么计税基础就是0，形成可抵扣暂时性差异，以后实际发生了160或者240，怎么把递延这部分处理呢
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老师，可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗？我认为这个超出部分未来可以扣除，那么计税基础不就是0吗？可是账面有余额，不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗？怎么是形成可抵扣暂时性差异？
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Q
老师，假如广宣费，发生一千可以抵扣750那么账面价值是多少，计税基础是多少，广宣费是作为资产还是负债来看
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Q
老师广宣费发生1200，时间可以扣1000这样的话账面价值和计税基础分别是多少谢谢
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Q
老师，能这样理解不：负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额，先前假设税法没有扣除，形成递延所得税资产，实际发生后，预计负债减少，账面价值减少，少于计税基础，所以递延所得税资产减少。
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老师麻烦举例个负债的账面价值
上面这个是不是账面价值等于计税基础呀