年底有留抵税额，如何结转增值税？

2020年年底有6071.66元留抵税额，科目余额表“应交税费--未交增值税”科目余额借方6071.66元，有没有问题？

你好没有问题的，可以。

但是到2021年的时候，我有好几个月都有交增值税，科目余额表“应交税费--未交增值税”科目余额还是借方6071.66元，这有问题吗？

你好，你看下最后的刘迪，是不是你实际上的刘迪。

留抵的税额6071.66元，2021年已经抵完了，抵完之后公司又交了好几个月的增值税

那你现在的余额对不对？不要看二零年的啦。

抵扣的分录应该会红冲的，借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费，未交增值税，这不就红冲了就抵扣啦。

就是我发现2021年未交增值税还是有借方余额，所以我觉得不对。因为2021年已经没有留抵税额了，所以交了好几个月的增值税。但是余额表里还是有留抵。需要怎么处理？

你的申报表和账上的一致吗？

应该是有差异，你核对一下每个月的销项和进项一致不一致。

申报表和账上没有差异。这是明细

今年用留抵税额抵扣的时候，是需要做分录冲减留抵税额吗？

借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税，这个就是。

我做的是直接按照要交的增值税计提了。比如留抵是6071.66，今年1月销项税额是6072.66。我直接结转增值税：借应交税费--转出未交增值税 1 贷：应交税费--未交增值税 1 是不是必须要加一个你刚发的分录？

你好，没有进项的情况下，应该做6072.66 做这个的你才能冲了他。

那我现在补做一笔分录：借应交税费应交增值税转出未交增值税6071.66，贷应交税费，未交增值税6071.66可以吗？

好，可以这么做的，可以的。

如果是平时有留底税额，不是年底，没有结转到未交增值税借方。那在后期抵减增值税的时候，是不是就不需要做刚刚那笔分录了？