老师你好 我按照你说的在十二月做了一个借主营业务成本 贷应交税费进项税额转出的分录后 我一月份做结转后 资产负债表就不平了 请问这个情况我怎么处理呢？

用的是财务软件 自动结转

你好，已经结转损益了吗？你看一下主营业务成本有没有余额。

我们之前有交所得税 这样调整后 我们利润减少了 但是又需要补交增值税 这样怎么账务处理呢？

补交的增值税 借进项转出 贷查补税款， 借查补税款贷银行存款 企业所得税的给你退回吗？

退回的话，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。

这些分录都是放在这个月做吗？

补的税款做到这个月

那现在修正12月的申报表，那不是显示12月有税款了吗？这样需要缴纳滞纳金吗？

你现在就得交滞纳金了，就因为交滞纳金，缴税的分录做到这个月。

我转出的进项税不等于销项税 那我补交的税款不是销项税的税额吗？

补交的增值税等于当月的销项减去进项，加上进项转出的金额。

老师 我看了下报表 显示的是1月的期末数不平，我还没有查出原因呢

数据平了 没有问题了 请问补交的增值税是放在这个月的报表一起交吗？

是的 补的税款做到这个月

我拿现在新生成的报表去税局重新申报2020年第四季度所有数据 包括汇算清缴是吗？

是的 你得问你税务局 之前的能修改不

她就让我修改12月的数据 带过去更正申报

那就是这么做就可以

老师你好，补交的增值税 借进项转出 贷查补税款， 借查补税款贷银行存款 进项转出的金额应该不等于实际交税金额啊？不是还有附加税还有销项税吗？

销项减去进项，加上进项转出，如果比进项转出这个第一的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费查补税款， 借查补税款贷银行存款中间加上这一个。