老师，第12题选择什么

2021-08-05 21:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-08-05 21:38

同学，你好，计税基础300

快账用户5279 追问 2021-08-05 21:43

为什么呢，我觉得是300减去未来可抵扣的300应该为0啊

齐红老师解答 2021-08-05 21:47

这次思路和资产思路不是很一样，你要从未来可以抵扣作为计税基础=1200-本期税法允许可扣900，留着未来300来抵扣，你可以想象那种企业亏损，在未来可以抵扣的！

快账用户5279 追问 2021-08-05 21:49

我是这样理解的，2017年末账面价值300，计税基础0，进而产生可抵扣暂时性差异

齐红老师解答 2021-08-05 22:54

已经支付了广告费，则账面价值为0，理解为资产账面为0也是可以的，资产负债都是0，资产账面=0，计税基础=未来可以税前扣除的金额=1200-6000*15%=300

同学，你好，计税基础300

2021-08-05

您好，选择d选项，市内零星货物运杂费

2021-09-15

同学你好，请稍等，这边给你答复

2022-10-26

同学你好，这道题应该确认合同负债40万 200*20%=40 因为收取的维修费用是还没有提供服务的，不能确认收入

2022-06-30

同学你好这个问题选择C

2021-09-27

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