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销项税大于进项税，小于进项税。结转分录

2021-08-08 22:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-08-08 22:14

同学，你好。销项税大于进项税借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项税额；销项税小于进项税，不用结转

头像
快账用户2405 追问 2021-08-08 22:17

销＜进。用结转反分录可以吗

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齐红老师 解答 2021-08-08 22:19

同学，你好，一般不需要 这样做，属于留抵

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快账用户2405 追问 2021-08-08 22:20

主要结转，和纳税申报表留底税额对上

头像
齐红老师 解答 2021-08-08 22:24

同学，你好。你说的有道理，但是没人这样做

头像
快账用户2405 追问 2021-08-08 22:27

那就不用写分录

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齐红老师 解答 2021-08-08 22:31

同学，你好，是的，留抵不用做分录

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同学，你好。销项税大于进项税借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-销项税额；销项税小于进项税，不用结转
2021-08-08
你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2020-11-11
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2024-04-18
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-04-13
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2022-04-20
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