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请问增值税主表20行的期末留抵税额是否已包含了附表四中加计抵减项目的期末余额？

2021-08-11 16:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-11 16:21

同学，你好。在主表的应纳税额里会减掉加计抵减本期实际抵减额的。

快账用户2357 追问 2021-08-11 16:25

老师我不是这个意思，我目前是没有用到当月实际抵减的，也就是说我附表四有余额，主表20行期末留抵也有余额，我需要确定的是我实际可抵扣的是两者金额之和还是主表的已经包含了附表四的金额？

齐红老师解答 2021-08-11 16:27

同学，你好，这个是不包括的呀，这个要待实际发生需要缴纳税款的时候体现在主表的当中的。

快账用户2357 追问 2021-08-11 16:37

那也就是我现在预算下个月可以抵扣的总额应该是这两者的加和对吧？

齐红老师解答 2021-08-11 16:38

是的，同学，你现在可以预算这个金额。

同学，你好。在主表的应纳税额里会减掉加计抵减本期实际抵减额的。

2021-08-11

你好不包含在里面的

2022-04-21

1，需要填写的 2，加计抵减当期未使用不用做会计分录，只有实际发生抵减了入其他收益

2021-05-06

你好结转：借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税次月缴纳借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2021-05-06

对的是的，不一定，本月和本年累计不一定是一样的，你前期如果有留底的话，不也有发生额

2024-01-09

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