老师，您好，我平时做账都是把进项先放到待认证进项里，然后月末在转出到进项里，在结转到未交增值税里，6月的账，有一笔专票零星材料漏记了，但是又在抵扣的时候把它给用了，而且忘记把6月待认证进项转出到进行里了，请问我7月的账应该怎么补救呀

增加一笔报销专票会对报表有影响的吧

增加一笔报销专票，会对报表有影响，会影响成本或费用，以及货币资金的余额（或其他应收款的余额）

所以我7月应该怎么做呢

可以7月补记两笔分录，一笔报销的一笔追加转出的

你是想反结账后处理，还是想补在7月份账务处理中，正常也可以补做账务处理的。

这样的话不会对6月产生影响，可是不知道说不说的通

6月已经报完报表了

反结账的话，这样补做分录，更好，因为属于6月的事，直接在6月份将不完善的事，做完善了，这是更好的

可以放在7月里吗

可以放在7月份，属于补做6月份的账务处理

反结帐，把他放在6月份里是不是还要改报表

反结账，补做此笔分录，不存在修改财务报表，因为不影响财务报表的事项，只是在应交税费二级明细科目中数据进行调整。

只是补录待认证进项转出到进项里是不影响的，但是我有一笔已经抵扣了的进项发票漏记账了，但是当月又用这笔漏记的发票抵扣销项了，所以说不应该也给补记上吗

需要告诉此发票是全部金额没有入账的，还是说只是进项税额没有入账?

这笔发票就直接没有记账，漏记了

需要在7月份补做账务处理

7月只补记6月份已经抵扣用了的进项发票就可以是吧，那我就只把待认证进项转出在6月反结帐补录上，7月份在把用了的专票补记计账入到待认证进项里，是这样吗？老师

只能在7月份补做账务处理了。因为6月份的财务报表已经出了，已经结账了。

老师我们是工程施工单位，工地上拿来的零星材料专票报销，我应该怎么记分录呢？平常我都寄到主营业务成本里，