从中间商手里承包工程，中间商给总工程的人开专票，税率9%，这个税钱，要求我们公司支付，在中间商开票之前就付给中间商，等他们从总工程那里结账下来，我们给中间商开普票，再给我们付工程款，这个税钱应该怎么付，怎么做账

你好，中间商的税款不该你们出的，如果这样走公户后面也不好平账，或者让中间商按扣除过税款后再支付你们工程款。

那你作为中间人的话，你收这个钱，你发票怎么开的。

你好，同学。 你这是预付款，加没站这样开具是正确的。你也是按预付，充值卡的形式开出去的。

您好，由于甲方的商票无法承兑，需冲回我方已持有的商票账务处理为：借：应收账款150贷：应收票据150，供应商的同时也无法支付，等于债务还是无法支付，我方账务处理为：借：应付账款150贷：应收票据150，此时我方的债权为200%2B150%2B150=500万，此时可以直接签抵房协议；如果供应商需要房子的话，以上的账务处理不变，需要签订三方抵房协议，债务抵债权，供应商将差额的350万打给我们或者货款抵房款。

一、确认应收工程款与应付租金 应收甲方工程款 贵司承接甲方工程，按合同应确认应收工程款（假设工程已完工，满足收入确认条件 ）： 借：应收账款 - 甲方（工程款 ） 贷：主营业务收入（或工程结算等 ，根据收入准则 ） 应交税费 - 应交增值税（销项税额 ）（若涉及增值税 ） 应付甲方租金 贵司租甲方地块，产生应付租金义务： 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，根据受益对象 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ） 二、债务抵偿（工程款抵租金） 双方约定用工程款抵租金，本质是债务重组（应付租金与应收工程款抵消 ）： 借：应付账款 - 甲方（租金 ） 贷：应收账款 - 甲方（工程款 ） 此时，贵司与甲方的债权债务已抵消，互不相欠。 三、甲方开具房租发票的处理 甲方开房租发票给贵司，需将发票与租金费用匹配（补充合规凭证 ）： （假设之前已计提租金费用，现在收到发票 ） 借：管理费用 / 制造费用等（租金费用 ，红冲之前暂估或补记 ） 应交税费 - 应交增值税（进项税额 ）（若发票可抵扣 ） 贷：应付账款 - 甲方（租金 ）【红冲之前分录，或直接附发票调整 】 （注：若之前未计提，直接按发票入账： 借：管理费用 / 制造费用等 应交税费 - 进项税额（可抵扣时 ） 贷：应付账款 - 甲方 ，然后再做债务抵消分录 ） 四、“转给老板” 的账务处理（关键风险点！需清晰界定性质 ） “把应该付房租的钱转给老板”，需区分 老板行为的性质： 情况 1：老板代公司支付 / 收回资金（需挂往来 ） 若老板只是代收代付（比如贵司欠老板钱，或老板垫资 ），则： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 / 库存现金 后续需通过合规流程平账（比如老板归还、或冲抵其他往来 ）。 情况 2：老板个人支取（需按分红 / 借款等处理 ） 若属于老板从公司 “拿钱”，需按实质定性： 分红：需计提个税（20% 股息红利 ），账务： 借：利润分配 - 应付股利 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费 - 应交个人所得税 借款：挂其他应收款，但年末需归还（否则视同分红 ）： 借：其他应收款 - 老板 贷：银行存款 五、整体逻辑梳理（简化版流程 ） 接工程：应收工程款 → 收入 %2B 销项税 租地块：应付租金 → 费用 %2B 进项税（或暂估 ） 抵账：应付租金与应收工程款 抵消 转老板：按性质走 往来、分红或借款 六、风险提示（必看！ ） 发票合规性：甲方开的房租发票需与租赁业务匹配（抬头、内容、税率 ），否则可能被认定为虚开或无法抵扣 / 税前扣除。 资金流与业务实质匹配：“转给老板” 需清晰界定，避免被认定为 公转私挪用 或 偷逃税（尤其分红未个税 、借款长期挂账 ）。 关联交易合理性：若老板与公司存在关联关系，交易需符合独立交易原则，否则税务可能调整。