同学您好,2*19年12月31日,转换时, 借:投资性房地产 47000 累计折旧 5000 贷:固定资产 50000 其他综合收益 2000 此时,账面价值=47000,计税基础=45000,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债=(47000-45000)*25%=500, 借:其他综合收益 500 贷:递延所得税负债 500 2*20年12月31日, 借:投资性房地产-公允价值变动 1000 (48000-47000) 贷:公允价值变动损益 1000 此时,账面价值=48000,计税基础=45000-45000/20=42750 ,产生应纳税暂时性差异48000-42750=5250, 本年度确认递延所得税负债=5250*25%-500=812.5 借:所得税费用 812.5 贷:递延所得税负债 812.5 所以本题选B
计算债权投资的摊余成本时,要加上债权投资-应计利息科目的余额计算吗?
请问下公司变更了,但是之前报关单抬头还是旧的名称,请问我现在要申请原产地证还可以申请吗,用旧的抬头申请
老师,绿豆属于干货吗?
老师,餐饮服务的进行税票,能不能抵扣?
老师,我有个客户一张关单,金额比较大,是大型设备,要分四次收汇?请问这个收汇次数有限制吗?系统能录的进去吗?
工作太忙了冲账的报销单,没有及时签托了半年,找分管业务的领导签字,领导不批说难听话,员工承认错误先解释什么原因,然后领导不听,员工直接讲不签摆那去!这属于领导刁难员工吗?老师给点指导意见呗?
老师,这个题里资本公积和其他收益是怎么计算的,哪个是倒挤出来的
截图当中的这道题,如果说他没有放弃减免税政策的话,这道题的结局会是怎么算?把计算过程写一下,可以吗?
太忙了冲账的报销单,没有及时签托了半年,找分管业务的领导签字,领导不批说难听话,员工直接讲不签就不签
一个一般纳税人销售一个自建房销售额1500万。请问预交怎么计算?实际缴纳该怎么计算?把竖式列出来。特别是关于适用税率。
老师,一开始转换时的计税基础45000,是不是因为题干里说了计税基础和账面价值是相同的。
是的,题目里是有那么一句话,其实就算没有这句话,税法上也普遍认可历史成本计量属性,不认可公允价值计量属性,所以计税基础为45000
好的谢谢老师。
不客气的,同学,祝您生活愉快