1.自制产品做福利，外购产品做福利，企业所得税上都要视同销售，进行纳税调整，对吗？ 2.针对上面说到的两种情况，企业所得税纳税调整就是要填写A105010这个表格，对吗？ 3.针对上面说到的两种情况，都是属于用于职工奖励或福利的情况。A105010这个表格应该就是第五行和第15行，那请问税收金额怎么填？纳税调整金额怎么填？ 以上三个问题，请一一帮忙解答

1、请问企业所得税季报表中的资产加速折旧、摊销(扣除）优惠明细表中的第7行：（一）500万元以下设备器具一次性扣除 对应的第4列（享受加速折旧优惠计算的折旧/摊销金额）应该如何填写？ 假设我公司在今年1月份购买10万元的固定资产，到了9月份已经计提折旧1万（假设），那么我公司准备在9月份所得税季报时候享受固定资产一次性扣除的优惠政策，我公司的账面折旧和税收口径折旧一致都是1万，那么在第3列（按照税收一般规定计算的折旧/摊销金额）填写的是1万，第四列填写的是10万，这样的话第6列（享受加速折旧/摊销优惠金额）就是9万同时也等于第5列（纳税调减金额）的9万，这样是否正确？ 2、请问我公司的应收账款10万无法收回，与债务人达成债务重组协议，对方只偿还我2万就可以了，8万元做营业外支出，我方在企业所得税前扣除的凭证除了债务重组协议还需要什么？ 3、请问我公司向自然人支付佣金，当月支付的佣金为1万元，低于2万未达到增值税起征点，该自然人可以去税务局代扣发票吗？

1.自制产品做福利，外购产品做福利，企业所得税上都要视同销售，进行纳税调整，对吗？ 2.针对上面说到的两种情况，企业所得税纳税调整就是要填写A105010这个表格，对吗？ 3.针对上面说到的两种情况，都是属于用于职工奖励或福利的情况。A105010这个表格应该就是第五行和第15行，那请问税收金额怎么填？纳税调整金额怎么填？ 以上三个问题，请一一帮忙解答

1、某酒厂1月发生以下业务:(1)销售自产白酒5吨，取得不含税收入5.8万元，货款已收到;(2)为厂庆活动特制白酒1000kg，全部发放职工，无同类产品售价，成本为每千克15元;(白酒定额税率为0.5元/斤，比率税率为20%，成本利润率为10%，药酒比率税率为10%。)要求:(1)根据资料(1)业务计算应纳的消费税税额;2)将自产白酒发给本厂职工，是否应视同销售?如果是，计算该酒厂当月视同销售白酒应纳的消费税税额;(7分)(3)计算该企业对招待费的纳税调整额;(4分)3.A电视机生产企业(一般纳税人)生产出最新型号电视机，每台不含税单价2万元。当月销售情况如下(1)向某商场销售1000台，由于购买数量较多，给予8折的价格优惠;(2)调货给外省分支机构600台，用于销售;(3)购进电视机零部件，取得增值税专用发票上注明的金额500万元。要求(1)请描述如何才能对于8折优惠的折扣在计算销项税额中予以扣除。(2分)(2)请问调货给外省分支机构是否属于视同销售,并说明理由。(4分)(3)计算A电视厂当月销项税额;(3分

无锡华西高新技术有限公司以下简称华西高新是一家高新技术企业，适用企业所得税税率15%。增值税税率13%，城市维护建设税7%。教育费附加3%，地方教育费附加2%。下设一全资子公司东华有限公司以下简称东华公司。东华有限公司实收资本为1000万元，适用所得税25%。两家公司均属于上升期，经营状况良好，预计华西高新每年实现税前利润1000万元，东华公司每年实现税前利润500万元。现华西高新预投资一新的技术公司，日记新公司成立后各年的盈利状况为第一年亏损300万元，第二年亏损220万元，第三年亏损80万元第四年盈利50万元，第五年盈利200万元。请从所得税角度判断新社投资公司的创立形式。华西高新计划召开重要户座谈会。购买了一批价值五十万元含税的礼品准备赠送给客户财务部门建议将该批礼品贴上本公司LOGO和宣传图片，作为销售部门进行市场调查的礼物。分发给参与活动的客户假设不考虑其他条件是分析两种处理方式。对企业所得税的纳税影响额方案一，方案二，方案三三种情况下，整个公司第一~5年合计应纳税额怎么算方案一，座谈会期间赠送客户。方案一，在计算所得税时应作为什么费，睡前允许扣除多少万元纳税？调整金额多少万

执行的是小企业会计准则，在遇到价值500万以下可当年度全额一次性扣除折扣的情况。这个账务处理和纳税申报如何弄？ 因为企业会计准则可以按月正常计提折旧，在所得税申报是填写一次性扣除，并且以后年度纳税调整，账务上通过递延所得税体现。但是小企业会计准则执行历史成本法，是应该在一次性扣除时就全部做到费用里吗？这样做账对吗？另外就是利润表等于已经去除这笔固定资产全额折旧后的金额了，那所得税纳税申报时又怎么填写呢？望指教，谢谢