老师这题计算公司转让酒店公寓缴纳土地增值税应该怎么计算？

你好需要计算做好了发给你

2021-08-16

解答首先，计算不含税收入：含税收入为 218 万元，增值税税率为 9%，则不含税收入 = 218 ÷ (1 + 9%) = 200 万元。理由是：增值税是价外税，计算土地增值税时需要将含税收入换算为不含税收入。然后，计算扣除项目金额：取得土地使用权所支付的金额为补缴的土地出让金 5 万元。接着，计算增值额：增值额 = 不含税收入 - 扣除项目金额 = 200 - 5 = 195 万元。最后，计算土地增值税：增值率 = 增值额÷扣除项目金额×100% = 195÷5×100% = 3900% 。因为增值率超过 200%，所以适用土地增值税税率为 60%，速算扣除系数为 35%。土地增值税 = 增值额×60% - 扣除项目金额×35% = 195×60% - 5×35% = 117 - 1.75 = 115.25 万元。综上，该公司应缴纳的土地增值税为 115.25 万元。

2024-12-05

土地成本300 开发成本1100 开发费用（1100+300）*0.1=140 开发税金80 加计扣除（1100+300）*0.2=280

2021-12-06

您好，一般纳税人转让其2016年5月1日后取得(不含自建)的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5％的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴增值税。应在乙市预缴增值税=(16350—12100)÷(1+5％)×5％=202.38(万元)。

2022-08-25

同学你好！整体转让的话与面积无关如果是部分转让成本什么的按比例计算这个要考虑面积哈

2020-12-10

齐红老师解答 2021-08-16 11:57

缴纳附加税是16350/1.09*9%*10%=135 扣除项目金额合计是=11000%2B11000*5%*3%2B330%2B135=13115 增值额是16350/1.09-13115=1885 增值率是1885/13115*100%=14.37% 缴纳土地增值税=1885*30%=565.50

快账用户1146 追问 2021-08-16 12:38

老师正确答案是600.96

快账用户1146 追问 2021-08-16 12:40

老师这个答案跟过程都不对？

齐红老师解答 2021-08-16 13:24

我看了一下没有哪里觉得额不对啊

快账用户1146 追问 2021-08-16 14:21

这是解析，从第一条扣除那里就错了

齐红老师解答 2021-08-16 14:24

压根不需要计算预交增值税吧

快账用户1146 追问 2021-08-16 16:33

是从第三那里算起，从准予扣除税金那里算起的，前面的是其他问题

快账用户1146 追问 2021-08-16 16:35

你没有减去当时买的增值税，一开始就算错了

齐红老师解答 2021-08-16 17:16

差额计税增值税这里是

快账用户1146 追问 2021-08-16 17:16

不知道呢，问了三个老师答案是600.96

齐红老师解答 2021-08-16 18:19

那这数字没问题答案

快账用户1146 追问 2021-08-16 18:20

过程和答案都错了

齐红老师解答 2021-08-16 21:24

题目的答案没错，我坐的错了没有差额计税

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