演示账套

行政事业单位，请教一下老师，咱们做工资支付时，财政支付的是未扣缴社保以前的工资，但是单位发放的是扣缴完社保的工资，这部分该怎么记账了！

2021-08-16 16:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-16 17:23

那你相当于就给那个员工卡里多打了钱，对不对？

快账用户8439 追问 2021-08-16 17:28

没有，财政预算收入是应发工资，和实发工资差个人应缴社保部分，如果借记应付职工薪酬，贷记其他应付款--个人社保，财政拨款收入，那么财政拨款收入就会少一部分

齐红老师解答 2021-08-16 17:32

财政的钱是直接拨到你单位上的，对不对？

齐红老师解答 2021-08-16 17:33

那你这一边，这个并不影响你，收到钱的时候直接贷财政拨款收入就行了。完了之后，你发的时候就正常，按照你实际发的工资发，差额放到了其他应收款，你后面为这个员工交社保的时候，这个差额部分就交给了社保，这个就平了。

快账用户8439 追问 2021-08-16 17:39

我收到财政拨款的时候，借应付职工薪酬，贷财政拨款收入？

快账用户8439 追问 2021-08-16 17:40

实际支付时又该怎么记账了？

齐红老师解答 2021-08-16 17:42

你不是说这个钱没有直接打到那个员工的账上吗？他是发到你单位上的呀。那你直接就是借零余额账户，用款额度贷财政拨款收入。

那你相当于就给那个员工卡里多打了钱，对不对？

2021-08-16

同学你们做账就是借:管理费用-工资贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-单位社保借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-个人社保银行存款(实发工资) 你缴纳社保时，借:应付职工薪酬-单位社保其他应付款-个人社保贷:银行存款

2021-08-16

预算会计是收付实现制借，事业支出2900 贷，财政拨款预算收入2900 借，事业支出1600 贷，财政拨款预算收入

2020-01-03

你好投资方给你开发票吗

2020-10-19

财务会计借，应付职工薪酬80万贷，银行存款65万其他应付款15万预算会计借，事业支出65万贷，资金结存65万

2020-11-11

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