老师，你好！企业收款200万，已收货已付款进项票120万，已付款巳收货未开发票60万，暂定为下季度开，代付其他款40万，无其他费用，往年为0申报，小规模企业，请问本季度应该缴纳多少企业所得税？

你好！老师！之前利润为o，现收款200万，收发票150万，还有60万的发票未收回，已付款，请问下本季度除了报200万的增值税还有企业所得税该缴多少？

老师，你好！企业收款200万，已收货已付款进项票120万，已付款巳收货未开发票60万，暂定为下季度开，代付其他款40万，无其他费用，往年为0申报，小规模企业，请问本季度应该缴纳多少企业所得税？

某企业为国家鼓励类的高新技术企业，2021年度生产经营情况如下： (1)销售收入6000万元，租金收入为120万元。 (2)销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，销售税金及附加76.6万元 (3)销售费用800万元，其中广告费600万元。 (4)管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元 (5)财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付利息（银行同期贷款利率6%)。 (6)营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2021年未纳的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元。 (7)投资收益100万元，其中取得购买国债的利息收入20万元，取得直接投资其他居民企好益性收益80万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税)。 要求：计算该企业2021年度应缴纳的企业所得税。

公司为居民企业，企业从业人数为120人，资产总额为5000万元所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计500万元)，管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)发生固定资产处置净损益(收益)100万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元职工教育经费14.25万元。2020年度无以前年度亏损，在2020年共预缴企业所得税37.375万元，其中2020年度前三季度已经预缴企业所得税23.1875万元，第四季度预缴企业所得税14.1875万元。为员工缴纳各类基本社会保障性缴款60万元，未缴纳补充养老和医疗保险，为员工缴纳住房公积金40万元，未超过当地政府规定标准。1，计算2020年度企业所得税汇算清缴应补2，2020年度的递延所得税费用进行账务处理3，2020年第四季度的预缴企业所得税进行账务处理

A公司2018年已实缴资本500万元，现有货币、固定资产均为0元，年收入0元，每年亏损，资产负债表往来款有肆仟多万元（应收、应付、其他应收、其他应付），未分配利润亏损60万元，现在A公司股东以一元将全部股权转让给企业法人股东B，问，B公司是否存在捐赠收入？是否申报企业所得税？