演示账套

老师，麻烦给讲一下这个题的递延所得税资产是基于什么差异形成的

2021-08-17 11:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-08-17 11:58

在合并报表上，并不认可内部交易价格，所以会计上剩下50%的存货成本是8500*50% 税法上则认可内部交易的价格，所以税法上剩下50%的存货成本是9500*50% 这样就产生了可抵扣暂时性差异（9500-8500）*50%，再乘以税率就是应确认的递延所得税。

快账用户4998 追问 2021-08-17 12:32

嗯嗯，明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-08-17 12:46

不客气，加油，勤奋可爱的同学。

2021-08-17

同学你好，是应纳税暂时性差异。递延所得税负债

2022-09-02

请提供具体的题目看不到内容

2021-06-30

比如固定资产账面价值大于计税基础，相当于税法多计提了折旧，未来会计上还没有提的折旧税务不认，要调增。

2021-06-30

你好：自行研发的无形资产，无论是研发，还是后面的摊销，均不确认递延所得税资产。摊销也不确认。只是在调整利润总额计算所得税费用时，做调整处理。

2021-05-15

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