企业税务申报后已缴纳税款，之后税务联系说有加计扣除优惠，重新修改提交报表不用交税，交的税款之后要退回，这一系列怎么做分录
是企业所得税的吗？退回来的所得税，借银行存款贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配。
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老师 交印花税时银行一共扣款20000元 里面包含印花税19994元 滞纳金6元 缴纳时分录是什么 要不要计提 然后因为数据有误实际应扣款15000元 申请退税成功之后 银行退回5000元 滞纳金0.15元这个分录要怎么做？
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企业税务申报后已缴纳税款，之后税务联系说有加计扣除优惠，重新修改提交报表不用交税，交的税款之后要退回，这一系列怎么做分录
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请问老师制造企业去1月增值税、教育附加税、城镇土地使税已交并计提，3月税务局要求退税6个月后再交纳，请问完整会计分录是：退回来时：借银行存款 贷：应交税费-增值税 应交税费教育附加等，请问已计提的会计分录用不用管，还有退回增值税的另外一道分录怎么做
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汇算清缴是记账公司做的，公司账上有研发费用，专管员说加计扣除，但是公司的账非常乱，无法分清，已经给申报了加计，能不享受加计吗？不享受是有利润需要交税的，有退税款，已经收到了，能不能去更正报表然后把税退回去，会有罚款滞纳金这些吗？
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我们2020年最后一个季度 填写增值税申报表的时候 填了1120的税控盘服务费的 抵扣增值税的优惠，当时没有用，所以余额还剩下1120. 今年自查发现，从2021年开始，每月的增值税减免优惠忘记带出这个1120的数了（因为我们基本上是代开专票，当时税款就交了，所以一直也用不到这个优惠） 然后需要把从2021年的增值税报表按季度一路修改到2023年，每个月都要修改一下才能把1120带到2023， 我们提交的时候提示说属于逾期更正申报。 那这个会影响我们的信用评级吗？ 不涉及补税退税，之前所有月份的税再当时已经申报完毕，仅仅是带出这个1120的优惠
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增值税及附加税
怎么做分录
计提借应交税费增值税加计扣除，贷营业外收入 抵扣借应交税费，未交增值税但增值税加计扣除， 退回来借银行存款贷应交税费，未交增值税，借税金及附加负数贷应交税费附加负数借银行存款贷应交税费。
老师，看不太清楚，能细一点写吗
你好，增值税加计扣除需要计提抵扣这个，知道吗？
第一个分录和第二分录是增值税加计扣除的。
退回来的增值税借银行存款贷应交税费未交增值税。
附加税的借税金及附加负数贷应交税费负数 借银行存款贷应交税费 就是之前的分录不变，金额是负数。
计提加计扣除需要附什么附件吗
你好，这个可以不用原始凭证。
就是申报时附表4填一下就可以吗
对的是的是这么多的。
加计扣除超出应交增值税，超出的部分也要计提吗？剩余的部分如果到2021年底没扣除完之后就不能抵扣
是不是先计提需要抵扣的部分
这个是按发生额计提的，发生了多少你就提多少。
掉的部分在21年抵扣抵扣多少？你第二个分数做多少？然后应交税费增值税加计扣除，他就会有余额。
那计提的时候都做到营业外收入吗
是 的 是的是这么做的。
到12月份加计扣除没抵扣完以后不能抵的话，就冲减营业外收入
你好是的，可以这么做的。
不用交增值税附加税就不用管了是吗
不需要缴纳的，不用做分录。
未交增值税等于银行存款付了一次，又抵扣了一次，付款的那笔可以做到其他应收款吗
这样对吗
这个分录是正确的。