Q
老师，2023年的时候有一笔收入是借：银行存款60万，贷：主营业务收入60万，没有做应交税费科目，后来交税的时候直接交税了，导致应交税费未交增值税科目借方余额，现在已经跨年了，应该怎么调整这笔分录呢？
2024-04-23 15:05
2024-04-23 15:06
您好 请问单位用什么会计准则 是一般纳税人还是小规模纳税人
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Q
老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？
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Q
你好..有一笔收入2023年的时候记错了.. 原分录： 借：银行存款310 贷：营业外收入 300 应交税费-应交增值税10 多记在营业外收入里面200.. 应该记在应收账款 这笔怎么调整
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Q
小规模企业，23年，一条凭证确认收入是:借应收，贷主营，应交税费—未交增值税，实际是不需要缴纳税金的（季度不超30万），导致现在应交增值税—未交增值税科目有余额，现在是跨年了，该如何调整。
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Q
老师，2023年的时候有一笔收入是借：银行存款60万，贷：主营业务收入60万，没有做应交税费科目，后来交税的时候直接交税了，导致应交税费未交增值税科目借方余额，现在已经跨年了，应该怎么调整这笔分录呢？
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Q
发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，需要做出调整吗，小企业会计准则
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小规模公司
单位用小企业会计准则还是什么？因为会计科目有点不一样
小企业会计准则的
借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 小企业会计准则 可以这样写分录调整
好的，谢谢老师！
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