公司有帮别人代收的款项，做在其他应付款。原本是要和别人结算的，但对方要求我们替他买空调，且双方达成一致从代收款项里扣除。那这个做账是不是借其他应付款，借应交税费应交增值税进项税，贷银行存款？？？这样就不用走固定资产吧？

你们把空调给第三方时视同销售 借：应收账款       贷：其他业务收入              应交税金-应交增-销项税 结转成本 借：主营业务成本        贷：库存商品-空调 结转应收应付 借：其他应付款       贷：应收账款

所以不能简单的做借其他应付，借应交进项税，贷银行存款嘛？

对的，所以你们要提前核算好对冲款项实际是多少。

老师，我想问下为什么要过库存商品。而且视同销售，我们也没有卖空调的经营范围，难道做未开票收入申报？

你可以这么想，你们买的车，回来又卖了。类似的思路，这个你把你账上的空调给他，视同销售做无票申报。你采购的时候就知道不是自己用，不要进固定资产了，直接过一下库存商品比较省事。

现在是确认从代收款项中扣除。但问题代收款的钱我们还没收到。这可怎么弄

建议收到款以后在进行下面的流程。而且代收款项这边你们也要签好协议，为什么你们收款。

但空调领导要先买，这账要咋做啊

领导觉得有跟的话可以先买。 你们买空调，发票开给你们， 借：库存商品 应交税金-应交增-进项 贷：银行存款

那就先进库存商品，如果后续确定就视同销售，如果双方未达成协议后面可以再转为自己公司的固定资产吗