演示账套

老师请问一下，去年汇算清缴多交的税款，不做退税直接抵今年的税款，或者做退税处理，然后再重新交今年的税款，这两个的账务处理有什么不一样吗？

2021-08-21 13:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-21 13:35

退税冲减原来多交税款直接抵税交税时把多交的税款抵扣就可以了。

快账用户4503 追问 2021-08-21 13:38

可以把这两种方式的账务处理写一下吗老师

齐红老师解答 2021-08-21 13:41

借银行存款贷应交税费。借应交税费贷以前年度损益调整。

齐红老师解答 2021-08-21 13:41

你好，多交这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款之后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

退税冲减原来多交税款直接抵税交税时把多交的税款抵扣就可以了。

2021-08-21

不行的，这个是需要退税的

2021-07-27

　借：银行存款贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2020-12-16

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2025-06-09

你好，你这个是今年收到以前的退税了吗

2021-02-22

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