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老师这题补交的增值税和城建税是多少？怎么计算

2021-08-21 15:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-21 15:54

你好个人计算是增值税226/1.13*0.13=26 市区城建税7% 所以是26*(1%2B7%%2B3%)=28.6

快账用户2431 追问 2021-08-21 15:55

老师我不明白的是为什么接受捐赠那里的进项1.3不用减去再计算增值税吗？

齐红老师解答 2021-08-21 16:02

你好这个应该是之前已经抵扣了这个其实是相对不严谨但是就这个题目而言，当时没有抵扣现在抵扣要的抵扣那么补的税就更少了那么没有合适的答案了

快账用户2431 追问 2021-08-21 16:03

老师会不会是当时计入资本公积所以不抵扣先？

齐红老师解答 2021-08-21 16:04

这个实际业务情况就有可能但是就这个题目而言当时没有抵扣选择现在抵扣就没有办法答题了

快账用户2431 追问 2021-08-21 16:09

明白了谢谢老师，正常是要抵扣再算增值税城建税的对吧

齐红老师解答 2021-08-21 16:13

正常是要抵扣再算增值税城建税的对吧 ---是的实际业务是按实际缴纳的增值税来计算缴纳附加税的

你好个人计算是增值税226/1.13*0.13=26 市区城建税7% 所以是26*(1%2B7%%2B3%)=28.6

2021-08-21

你好个人计算是：增值税226/1.13*0.13=26 市区城建税7%，不考虑地方教育费附加所以是26*(1%2B7%%2B3%)=28.6

2021-08-21

你好，增值税：22876.13-5083.58-16521.65=1270.9 城建税：1270.9*7%-254.18 按照上面公式计算

2021-12-10

学员你好，因为增值税对应的城建税是你企业自己要承担的，不是你代收代缴别人的

2022-08-29

你好，就是增值税的12%。

2023-01-16

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