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Q

小规模纳税人上个月开的增值税发票所产生的企业所得税只要是属于这个季度的材料发票都能抵扣吗现在再去开的材料发票和下个月开的材料发票可以抵扣吗

2021-08-21 18:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-21 18:54

你好，如果购买材料没有收到发票，可以先暂估入库的，下月开来可以继续抵扣的

快账用户9601 追问 2021-08-21 18:56

如果材料钱也还没有转呢

齐红老师解答 2021-08-21 19:00

借：库存商品贷：应付账款-暂估款

快账用户9601 追问 2021-08-21 19:02

意思是只要在这个季度开过来的材料发票只要账做好都可以抵扣上个月开的票吗

齐红老师解答 2021-08-21 19:02

可以的呀，送货单先到，发票后到是正常的现象哦

快账用户9601 追问 2021-08-21 19:05

那我如果上个月开了40万的票企业所得税加增值税应该会交多少钱

齐红老师解答 2021-08-21 19:11

增值税如果是普票一季度未超45万就免税。企业所得税就看利润-弥补以前年度亏损*税率

快账用户9601 追问 2021-08-21 19:13

不是普票是专票

齐红老师解答 2021-08-21 19:17

增值税税率1%%2B增值税*附加税减半6%

你好，如果购买材料没有收到发票，可以先暂估入库的，下月开来可以继续抵扣的

2021-08-21

你好，你是小规模公司吧。

2021-08-19

你好进项不能抵扣要转出

2021-12-07

同学，你好，这个不可以的。

2021-06-17

你好，劳务分包不能开五个点的发票

2021-03-26

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