老师中午好，我想问下，这题，抵免限额的公司，不是还有后面的/中国境内，境外应纳税所得总额嘛，为什么这题不用
你好，抵免限额的公司用的是税前境外应纳税所得额乘以国内税率，和在境外已经缴纳的税额比较的
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老师中午好，我想问下，这题，抵免限额的公司，不是还有后面的/中国境内，境外应纳税所得总额嘛，为什么这题不用
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老师中午好，我想请教一下，比如在境内，境外分支机构都有应纳税所得额，但是在境外已经预缴的企业所得税大于境外的抵免限额，这种就不需要在我国补税了是吧
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用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？
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老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额，算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额，是综合所得应纳税所得额*（境外综合所得收入额）/（境内外综合所得收入额总和）。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额，另外他用的比例也很奇怪，用的是境外经营所得/（境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母）这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和？
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老师：这题第三问的境外抵免限额，为何是用境外税前所得*0.25，怎么是用25%的税率？不是算这个抵免限额时，税率是15%的就是15%，而其他是用应纳税所得额*0.25？
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您是说已经在境外缴纳了？
是的，就是已经在境外缴纳的金额，和在境内应该缴纳的进行对比
那那个公式，是针对什么题型计算的
你说的哪个公式，学员
课本的公式，框住的那个
这个针对的是连个境外国家以上的背景的
两个境外国家以上？
是的，比如从境外A过，B国有收入，而且你截图1中也说了，分国不分项的
好的感谢亲爱滴老师
不客气，祝你周末愉快