老师这题有税收协定的情况不是满90天不超过183非居民就境内所得境内支付才交税吗？如果境内所得交的话那不是和未签订税收协定的一样计算？
1，对的 2，计算这里一样的，没有区别
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老师这题有税收协定的情况不是满90天不超过183非居民就境内所得境内支付才交税吗？如果境内所得交的话那不是和未签订税收协定的一样计算？
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这题怎么计算？有税收协定的情况下，不是就只境内所得境内支付才需要交税吗？
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老师你好。请教个问题，就是关于非贸付汇，境内企业向香港公司支付咨询服务费，是属于指定扣缴吗，需要代扣代缴增值税和企业所得税？因为我查了一下，说如果没有人员在华工作的话就不需要扣企税
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44.主观题(8分【计算题4居民个人李某就职于我国境内A公司,2022年有关收入情况如下:(1)每月从A公司取得税前工资、薪金收入18000元。(2)5月,向B公司转让自己的专利权,取得税前特许权使用费收入20000元(3)8月,转让一处原值为250万元的商铺,取得转让收入400万元(不含增值税),转让时支付有关税费10万元。(4)10月,取得到期国债利息收入1500元。另外,李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。已知居民个人综合所得适用的个人所得税税率:全年应纳税所得额不超过36000元的,税率为3%,速算扣除数为0;超过36000元至144000元的部分,税率为10%,速算扣除数为2520元。要求:根据上述材料,回答下列问题。计算结果如有小数,请保留小数位数两位。(1)计算李某本年综合所得应纳税所得额。(2)计算李某本年综合所得应纳个人所得税。(3)计算李某转让商铺应纳个人所得税。(4)计算李某取得国债利息收入应纳个人所得税。
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(1)将拥有的境内某处房产自1月1日起出租给境内甲居民企业，租期2年，每月不含税租金10万元，合同约定按度支付。2022年甲企业实际支付租金90万元。 (2)将拥有的境内某处房产自1月1日起出租给境内乙居民企业，每年不含税租金240万元，租期2年，2022年乙企业实际支付租金480万元。 老师：请问一下，这两个都是租金，第一个因为是有合同，所以要看12个月来计算，而第二个不太明白，不是企业所得税要分期均匀分摊吗？为何也跟销项税额一样，实际收480来全部交税，不应该是按当年度应收的240万来算企业所得税吗？
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老师，收到的专票没有单位数量单价，可以用吗
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不对啊，老师讲税收协定的时候是讲不满183天就境内所得境内支付交税
那个是考虑了优惠的情况，就如果说你要缴纳的话，这个计算都是一样的，这个并不区分。
税收协定不就是优惠吗
首先你这里有优惠的情况下，你境外的这一部分才不用缴纳，只是境内的这一部分缴纳。如果说你不享受优惠的话，你就是全部缴纳，那么你计算应该交的税和正常交的税是一样计算呀，这个不会受影响。
这个不是吗？税收协定：境内所得境内支付才需要交税
你要有协定才能够享受这个优惠，你没有协定，你就不能享受优惠，这个境内和境外的你都是需要交税的。 我没有太明白你疑虑的点在哪里。
刚刚题目里面不是说了王某来自与我过缔结税收协定的国家吗！？题目不是写了吗？
题目不是写了税收协定吗？！
题目是写了呀，但是你题目后面的解析也说了呀，境外支付的可以享受优惠，不用交税啊，只是境内的进行交税啊。
我晕，是境内所得的境内支付交，境内所得里面里包含了境外支付部分的好吗！？
同学你看你那个解析，后面说了一个，其中境外部分不计算。
你把那一个解析完整的看，这个没有问题。
你不懂我意思，境内所得的境内支付和境内所得是两码事OK！？
不用回复了你完全没认真看我在说什么！
境内所得境内支付对应的是这个公式好吗！？
境内所得是有两部分，一部分是境内支付，一部分是境外支付。你可以享受免的只是境外支付的这一部分。
对啊没错啊，那对应的公式不是我刚刚发的图片上面的公式对吗？你发公式过来看看
我没有新的公式可以提供给你，我们最开始的提问也没有涉及到公式，你后面讲义里面的公式是正确的计算处理，现在你的问题是什么？是不是能够解决疑问呢？没有，我们在针对你的疑问去探讨。
境内所得境内支付才需要交，而这道题只算了境内所得没有把境内支付的部分算出来了！针对的是这个问题
这道题目的解析公式是错了我说的是这个
就你最开始发的那个题目，他总共的收入是有八万。这个八万里面，他明确区分了境内支付的有多少，境外支付的有多少。所以说，这个时候你在计算的时候就没有用，你后面给的那个公式，它直接用境内支付的这一部分来计算的。因为你这个题目给的材料，他就直接可以去问境内多少境外多少，所以说不用你后面那个公式来分摊。
可是答案是用八万的总额去计算，没有用境内支付部分去计算
你这里他是用八万总金额去分摊。 按这个时间去分摊分摊的，属于境内时间的这一部分，他计算的那个个人所得税。这个解析有一点儿不太合理。