演示账套

你好，咨询一下我们这个月开了1187800元13%发票，进项收入有1147389元，增值税要交多少，企业所得税要交多少？

2021-08-23 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-23 17:26

你好，应交增值税=销售税额-进项税额=（1187800*13%）-（1147389*13%），所得税要根据利润数据核算。

快账用户6489 追问 2021-08-23 17:27

你的意思扣除成本再扣除人员成本这些是吗？

齐红老师解答 2021-08-23 17:30

你好，是的，计算所得税以企业的利润为核算依据

快账用户6489 追问 2021-08-23 17:31

如果我们只有3000人员工资再加上这个1147389元，那需要加多少钱企业所得税呢

齐红老师解答 2021-08-23 20:15

你好，按您上面的销售收入减购进的销售成本减人工成本之差乘25%

快账用户6489 追问 2021-08-23 20:27

如果收入超过100万，所得税是分开核算吗？我们属于小微企业

齐红老师解答 2021-08-23 22:25

根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按10%计税。