同学,你好,我来给你处理一下,你稍等。
我方是经销商,销售商品内有奖券,消费者拿奖券到客户处兑商品实物,客户会将奖券汇集退给经销商,以冲减其应收账款的方式,经销商将奖券返给厂家,以成本价冲减货款方式。1.请问经销商返给客户的记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款,经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确? 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录?3.客户退回的退货,因退货退回后只能报废,那么退货退回的损失将如何做分录?退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字),退回的价差损失如何做分录?
请仔细看后再接单,我已付费问过一次没解决问题 我方是经销商,销售商品内有奖券,消费者拿奖券到客户处兑商品实物,客户会将奖券汇集退给经销商,以冲减其应收账款的方式,经销商我方将奖券返给厂家,以成本价冲减应付货款方式。1.请问经销商返给客户的金蝶糸统生成记账分录:借:主营业务收入 贷:应收账款,经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确? 2.奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录?3.客户退回的退货,因退货退回后只能报废,那么退货退回的损失将如何做分录?退回也是借:应收账款(红字)贷:主营收入(红字),退回的价差损失如何做分录? 属内账。前面的记账分录都是金蝶糸统生成科目,有没有问题?差价损失怎么处理是重点。
每日一练1102021年12月A公司有关资料如下:(1)12月1日,应收账款账户借方余额为125万元,坏账准备账户贷方余额为0.625万元。(2)12月5日,向B公司销售产品110件,单价为1万元,增值税税率为13%,单位销售成本为0.8万元,尚未收款。(3)12月25日,因产品质量原因,B公司要求退回本月5日购买的10件商品,A公司同意B公司退货并办理退货手续和开具增值税专用发票,A公司收到B公司退回的商品。(4)12月26日,发生坏账损失2万元。(5)12月25日,收回前期已经确认到坏账1万元存入银行。(6)2021年12月31日,A公司预期损失1.2万元,计提坏账准备。要求根据上述资料分析,回答下列(1)-(6)题。(1)下列各项业务中,应记入坏账准备科目借方的是()A.冲回多计提的坏账准备B.当期确认的坏账损失C.收回前期应收账款D已转销的坏账当期又收回(2)根据资料3,关于销售退回下列说法正确的是()A.冲减销售费用10万元B.计入销售费用10万元C.冲减主营业务收入10万元D.冲减主营业务成本10万元45怎么做
账结法结转本年利润1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%,产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务,在确认收入时逐笔结转销售成本。2022年度6月份,甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批1000件,单价87.5元。为了鼓励多购商品,甲公司同意给予A公司20%的商业折扣,同时支付运费1000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是50000元,商品已经发出,货款尚未收到,该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月10日,上月销售给丁公司的A产品出现严重质量问题,客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货,于退货当日支付了退货款价税合计22600,并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字)。该批产品实际成本为13000元。(3)6月8日,在购买材料业务中,根据对方规定的现金折扣条件提前付款,获得对方给予的现金折扣1000元。(4)6月10日行政部发生业务招待费5000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为300元,以银行存款支付。请做出会计分录!
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
经销商返给厂家的记账分录:借:应付账款 贷:库存商品 是否正确? 这句话,需要你解释一下。经销商为什么要返给厂家?不是应该是经销商再拿着奖券去厂家兑换吗?或者冲账吗?
这是金蝶系统将奖券当做商品在处理,所以系统生成凭证就会是借:应付账款,贷:库存商品。我们经销商是拿奖券到厂家兑换,厂家通过抵货款的形式发货给我们。
你先看看对不对,是不是你的业务逻辑。如果不对,我们还要再沟通 其他的问题点,我还在处理。
奖券销售价与成本价之间的损失如何做分录? 这句话需要解释一下,奖券销售价,代表什么意思?是个什么样的业务逻辑 成本价,是单纯的从厂家进货的成本价吗?也就是俗话讲的进货价。?
同学你好你看一下吧。逻辑不对的地方我们再沟通
老师,我觉得我应该找对人了,觉得您很认真负责的在解决问题,谢谢 奖券兑换的是商品实物,也就是说消费者从客户手中兑换走,是不是减少了客户的库存,我们是不是要按给客户的价格返还给客户,所以奖券就是以商品销售价来冲减客户应该给我们的货款。 成本价是厂家的进货价。是您理解的成本价。
老师,奖券也存在价差损失,不通过库存商品科目,奖券价差损失分录怎么做?请解惑。
同学你好你看一下,我分析的逻辑对不对。
老师,我们兑换奖券是这样操作的,拿刚才那张奖券举例,对方将15元奖券100张返给我们,意味着客户兑付出去了100包商品,我们的给客户的销售价是11.5元/包,那客户对账时就会从我们的应收账款中冲减掉100*11.5元货款1150元,我们将这100张奖券返给厂家时,厂家按9.5元/包的价格100*9.5=950元,来冲减我们应付货款,1150-950元不是有200元的价差吗,或者说我们从客户那里冲应收账款冲错了,应该按11.5-3=8.5元/包来冲减应收账款?100包冲减应收账款是850元?
同学你好你看一下我的分解
是的,通过主营业务收入科目是可以看到看到差价
哦,我明白了,不对哦。 与厂家对账的时候,应该是按照11.5元来冲减你们应付厂家的应付账款 因为,客户在向你们兑换的时候,是按照11.5进行冲减,也就是相当于,这张奖券的价值是11.5元, 当你们与厂家进行对冲的时候,应该是按照奖券的价值进行对冲,而不是厂家给你们的进价进行对冲。要不你们会损失200元。、
厂家不按11.5元来对冲,如果按11.5就不会有损失了,没办法,霸王条款。
不冲也行,那你们整个链条就不能以冲减往来款处理,应该是凭奖券换商品。客户找你要商品,你再找厂家要商品。 如果还不行的话,只能是你们与客户协商怎么解决了。 如果是厂家出的这么一个政策,按照这个套路执行下去,吃亏的是你们经销商。
是的,经销商是两头吃亏
好的,逻辑都为你解释清楚了吗?还有需要我做的嘛?
没有了,谢谢
不客气,祝你学习愉快,满意给个五星好评。
老师,以后找你解决问题怎么搜才能找到你,这里好像是随机分配的
你可以@桂龙老师,@了以后,别的老师就不会接了。我看见了我会接的。因为我是上班族,有时候不一定在解答平台上线,你可不要着急哦。
好的,谢谢,老师是高手,逻辑强
不客气,祝你学习愉快,满意给个五星好评。