您好老师，一般纳税人餐饮店（本月开票情况） 进项发票含税77500元，其中进项税额4935.92 销项发票含税87823元,按照6%税率换算的话其中销项税额4971元 销项税4971-进项税4935.92=35.08，差35.08元（税），是不是就表示缴纳35.08元的增值税就可以了呢老师，目前这种情况的话，附加税是多少

老师好，专票的进项税不能抵扣本公司的专票的差额发票销项税吗？我们是一般纳税人，正常技术服务费是6%税率，然后我们也有人力资源服务的业务，给客户开的是5%税率的差额发票（专票），本月申报增值税时，进项大于销项，但最后申报表显示还是要交税，应交税额正好是差额专票的税额，所以进项税是不能抵扣这个差额专票的销项税吗？之前从没出现过进项完全可以抵扣掉销项的情况，所以一直认为是可以抵扣这个销项的

您好老师，一般纳税人餐饮店（本月开票情况） 进项发票含税77500元，其中进项税额4935.92 销项发票含税87823元,按照6%税率换算的话其中销项税额4971元 销项税4971-进项税4935.92=35.08，差35.08元（税），是不是就表示缴纳35.08元的增值税就可以了呢老师，目前这种情况的话，附加税是多少

C酒店为增值税一般纳税人，不适用进项税加计抵减政策，本月有关经营情况如下1购进各种食材布草等物资，取得增值税专用发票注明税额35000元，取得普通发票注明税额5000元。2.购进一批工程用零件，取得增值税专用发票注明税额1000元；因管理不善，当月该批零件有一半被盗。3.向银行支付货款利息，取得增值税普通发票注明税额1000元;4.提供客房服务取得不含稅价款500000元，餐饮服务取得含税价款318000元，增值税税率6%;要求：(1）计算C酒店业务1可抵扣的进项税额；(25))(2）计算C酒店业务2可抵扣的进项税额；(24))(3）计算C酒店业务3可抵扣的进项稅额；(24))(4）计算C酒店业务4的销项税额；（2分）(5）请计算C酒店本月增值税应纳稅额；（2分）

.前进化工厂是增值税一般纳税人。2020年4月销售非免税产品取得含税价款113000元，销售免税产品取得价款100000元，在当月，购进原材料、水电劳务费等取得增值税专用发票（已认证），税款合计为1400元，其中200元进项税额对应的原材料用于免税产品生产，500元进项税额对应的原材料用于非免税产品生产，其他的进项税额（700元）对应的购进部分，药厂无法划分用途。试问：①化工厂6月的销项税额是多少？②不得抵扣的进项税额是多少？可以抵扣的进项税额是多少？③当月要缴纳的增值税是多少

保定市博新商贸有限公司为增值税一般纳税人，2021年1月的业务情况如下：2021年1月，公司销售部门缴纳养老保险2920.35元，其中单位承担部分1946.91元，个人部分973.44元，缴纳失业保险121.72元，其中单位承担部分85.20元，个人部分36.52元，缴纳工伤保险144元。购进商品并取得增值税专用发票，金额131000元，进项税额17030元，款项已于上月支付。购进销售用包装纸箱并取得增值税专用发票金额4664.07元，进项税额606.33元，货款通过银行支付。支付广告费370元，取得增值税普通发票，现金支付。收到小规模公司开具的运费专用发票2785元，进项税额27.85元。报销销售人员出差取得的火车票650元。1月开出专用发票180000元，普票5500元，未开票收入为7900元（均为不含增值税金额）3、计算火车票可以抵扣的增值税4、假定博新公司的增值税税负为1.15%，按税负计算该公司1月需要缴纳的增值税5、按照现有进项发票，博新公司需要缴纳的增值税是多少