老师 母公司 借管理费 贷银行 子公司 借银行 贷 应收 本月合并报表除了调减管理费 还需调减别的科目吗
你好，应收也需要调整，从整体来看相当于把银行存款从一个账户转到另一个账户，银行存款不动，其他要抵消。
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老师 母公司 借管理费 贷银行 子公司 借银行 贷 应收 本月合并报表除了调减管理费 还需调减别的科目吗
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老师 合并报表的问题 母公司 借管理费 贷银行 子公司 借银行 贷 应收账款 合并利润表只需要调减管理费用吗 其他还需要调减吗
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老师，8月支付员工体检费时没收到发票，前会计做了借：管理费用-办公费，贷：银行存款。12月收到体检的普票并且银行这个月收到多余的体检费退款，我做的是：借：管理费用-办公费（红字），借：预付账款，这一笔就相当于调整了前会计做错的分录，然后再借：银行存款 借：管理费用-办公费，贷：预付账款，这样做对吗
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老师您好，本月银行缴纳五险费用合计4500元，公司承担的部分是2500，另外2000是员工应缴的，请问一下，我该如何做账务处理，是借：管理费用4500-五险，贷：银存。还是借：管理费用2500 其他应收款2000，贷：银行4500
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老师，汇算清缴里的资产折旧调整明细表，能说下每列之间关系吗
粤公网安备 44030002003870号
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资产负债表已经调减 现在不知道利润表 应该调减什么科目
那就看影响利润的科目是什么，从你的分录来看就是管理费用要调减。
只需调减管理费用吗
是的，利润表调整影响损益的科目。
单体利润表合计本年累计数 相加应该等于 合并报表的本年累计数吗
肯定不等于，因为有调整，内部交易抵消了，合并报表是调整之后的金额，会小于简单单体相加金额。
老师 有效验合并报表后 报表对不对的方法吗
一般和单体报表差不多，再就是你用单体报表合计数减去调整抵消数和合并报表对一下。
老师 你看一下这个是第一次合并报表的分录
然后他减少了收入 59405.94 减少了 成本30000减少了 主营业务利润29405.94 减少了营业利润 29405.94 减少了营业外收入594.06 减少了利润总额30000 净利润 30000 我刚才问你的管理费30000 贷银行 30000 是第二个月 他在第一个月的时候是不是就已经把我第二个月要支出的30000减去了 这样 我本月支付的30000 是不是就不需要在本月调减3000了
60000元的内部交易，594.06是增值税吧，一般计入应收一般结转成本。