演示账套

老师母公司借管理费贷银行子公司借银行贷应收本月合并报表除了调减管理费还需调减别的科目吗

2021-08-26 10:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-26 10:08

你好，应收也需要调整，从整体来看相当于把银行存款从一个账户转到另一个账户，银行存款不动，其他要抵消。

快账用户1578 追问 2021-08-26 10:09

资产负债表已经调减现在不知道利润表应该调减什么科目

齐红老师解答 2021-08-26 10:11

那就看影响利润的科目是什么，从你的分录来看就是管理费用要调减。

快账用户1578 追问 2021-08-26 10:12

只需调减管理费用吗

齐红老师解答 2021-08-26 10:13

是的，利润表调整影响损益的科目。

快账用户1578 追问 2021-08-26 10:14

单体利润表合计本年累计数相加应该等于合并报表的本年累计数吗

齐红老师解答 2021-08-26 10:18

肯定不等于，因为有调整，内部交易抵消了，合并报表是调整之后的金额，会小于简单单体相加金额。

快账用户1578 追问 2021-08-26 10:23

老师有效验合并报表后报表对不对的方法吗

齐红老师解答 2021-08-26 11:01

一般和单体报表差不多，再就是你用单体报表合计数减去调整抵消数和合并报表对一下。

快账用户1578 追问 2021-08-26 11:07

老师你看一下这个是第一次合并报表的分录

快账用户1578 追问 2021-08-26 11:11

然后他减少了收入 59405.94 减少了成本30000减少了主营业务利润29405.94 减少了营业利润 29405.94 减少了营业外收入594.06 减少了利润总额30000 净利润 30000 我刚才问你的管理费30000 贷银行 30000 是第二个月他在第一个月的时候是不是就已经把我第二个月要支出的30000减去了这样我本月支付的30000 是不是就不需要在本月调减3000了

齐红老师解答 2021-08-26 11:20

60000元的内部交易，594.06是增值税吧，一般计入应收一般结转成本。