老师，不计提工资社保公积金，发放时直接进当月的费用应该怎么做分录呢

借，管理费用-工资，贷，银行存款，其他应收款-个人社保

2021-08-26

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

你好，不计提的情况下，账务处理是借：管理费用等科目——工资，贷：银行存款等科目

2020-11-06

你好，缴纳社保费的会计分录的做法： 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-03-16

您好您好扣社社保公积金借”管理费用-单位社保费管理费用-单位公积金贷：应付职工薪酬-单位社保费应付职工薪酬-单位公积金扣款借：应付职工薪酬-单位申报表应付职工薪酬-单位公积金其他应收款-个人公积金其他应收款-个人社保费贷：银行存款计提工资借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000

2019-11-27