老师，我们是商贸公司，6月—8月进了几批货，但是入账时我都按照无发票，凭借入库单和付款申请单入库存商品了，没有挂预付账款，今天收到了3张发票，有两张发票上的金额是把7—8月的进货费在里面含着呢，加上税费金额大于我们之前实付的，6月—7月的凭证都装订了，现在最简单的账务处理应该怎样做？

老师，我不太明白，我们现在是要做进货的凭证，不是销售哦

借库存商品 贷应付账款-暂估 暂估入库

那我7月都已经凭入库单和付款申请单入 库存商品借方了，现在收到发票又入库存商品？这样不就重复了？有点不懂

收到发票之后要红冲暂估的然后重新按照发票入账

意思 我现在需要把之前做的几笔凭证 做一笔冲销凭证，然后再按发票重新入库存，少付的差额计入营业外收入？

对的 就是这个意思的

好的，对方给我们公司也只开了部分发票，其实7月初进的货都没开，估计开不了发票，之前都已经按实付金额入库存商品了，那就不用管了吗

到货的没有发票的都暂估入库

好吧，我们之前会计一直进货入账时，没有发票的都直接入 借方库存商品，财务费用—手续费，贷方 银行存款 ，从未暂估入账，我也这样做的，那现在都需要调整吗

需要做暂估的才可以的

知道了，谢谢老师