演示账套

老师小规模纳税人增值税减免要结转吗账怎么做呀

2021-08-26 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-26 15:24

同学，你好就是季度开具专票跟普通发票销售额合计不超过30万普通发票销售额免增值税季末不需要缴纳的时候结转到营业外收入对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。按季30万

快账用户8108 追问 2021-08-26 15:33

借：应交税费-应交增值税-减免税额贷：营业外收入是这样吗

齐红老师解答 2021-08-26 15:39

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户8108 追问 2021-08-26 15:44

这是结转之后的吗

齐红老师解答 2021-08-26 15:58

同学，你好嗯嗯，是的

2021-08-26

你好借应付税费，贷营业外收入

2023-01-06

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

2025-04-21

有收入的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

2021-12-22

您好，转到营业外收入就可以了

2023-07-11

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