老师，之前我们是小规模，今年4月被升为一般纳税人，之前记账公司会计第一：没有将小规模减免的税金结转到营业外收入，第二：4月开始从来没有做过进项，分录只做销项，现在给我交来应交增值税贷方结余6000多，我该怎么处理

小规模免税的可以补做 转入营业外收入

她们免税的从去年累计到现在了，我做一笔行不，直接转入营业外收入？

你好 您的会计准则是小企业会计准则吗?

一般纳税人的销项直接用的“应交税金-增值税”这个科目，进项直接没有做到帐里，有的和支出直接做管理费用，有的进项直接做的预付账款，反正就是不体现进项，也没有“应交税费～应交增值税（进项）”这个科目，我要怎么从4月到现在的进项全部找出来。再从应交税费的贷方把销项找出来，做合适？

是的～就是小企业会计准则

前面写的应交税金-增值税 这个是老的会计准则 是小企业会计制度 2013年已经作废了 苦 这个现在您是重新建账吧 直接选择一般纳税的人 原来的科目 您可以先设置和应交税费-应交增值税-小规模税金 这个把原来小规模和现在一般纳税人分开

这个您看下2020的汇算清缴时候表里有没有这部分的营业外收入 要是有 您分两次转（小企业会计准则未来适用法 没有以前年度损益调整科目） 转两次营业外收入 一笔是2020年的 这个汇算清缴时候不算2021的 一般是2021的 但要是2020的汇算清缴时候表没有他 这个严格说会涉及去改表 要是金额不大 可以沟通下问下税局 都放在今年交税看可以不

一般纳税人的部分 您就按增值税申报表来录入期初数据就好 这样也就清楚了

辛苦老师了，那我现在选择会计准则时选哪个？我好像选的还是小企业会计准则（2013），主要我们是劳务派遣公司，还有简易征税的部分～心碎了

你好 用小企业会计准则2013是对的 原来那个会计给您用的不对  2013版本也是应交税费 您要是劳务派遣话 会计学堂有课程

辛苦老师了，这么早给我回复，那我录8月期初时，这个税费我怎么录，销项税和年初小规模的税金还有简易征收的税金他全部混合在一个科目里，我怎么分开？还是我先全部录在简易征税这个科目，回头再调

个人的话 会选择建账时候分开 您可以找出增值税申报表 小规模最后一张 和最近一期一般纳税人申报表 来区分 当然您要是都是简易征收，您可以先这样做 以后再分 都可以

好的，谢谢老师，麻烦了。