请问贸易公司如果去年采购产品，今年销售出口，去年取得增值税发票进项，今年取得出口报关单，是否可以办理退税？另外如果去年的进项票已经做了其他销项增值税的抵扣，今年取得出口报关单后是否还可以退税，或者要如何操作才能退税，是不是把原抵扣项退回税务局就可以退？

你好，可以办理退税如果去年已经退税了就不可以了

2021-08-28

同学你好转出了就不能抵扣了得重新开

2021-08-16

如果 3 月份收到进项发票，通常是可以申请出口退税的申请出口退税的一般条件包括：企业是增值税一般纳税人且已办理退免税备案。出口货物是增值税和消费税的应税产品，且属于可退税类别，而非免税或征税产品。货物已经报关离境并结关，存在相关的报关单电子信息。财务上已记录为销售。已完成收汇操作。拥有齐全的出口单证。对于贵公司的情况：已进行了增值税申报，说明在财务处理上有相应的操作，满足了账务上做出销售处理的条件。虽然销售发票未开，但只要在规定时间内开具即可。关键在于进项发票，3 月份收到进项发票，如果符合其他出口退税条件，一般是可以申请出口退税的。另外，作为首次申报出口退税的企业，流程如下：退免税备案：在电子税局里进行出口退免税备案申请，提交税务机关审核。退税勾选：在发票综合服务平台上，将购进出口货物的增值税专用发票做退税的勾选。收集信息：包括报关单等相关信息。系统申报：在电子税务局进行外贸企业免退税的申报，提交税务机关审核。上门核查：等税局通知，首次上门核查，核查通过后即可收到退税款。

2025-02-17

同学你好委托加工方式下的退税操作外贸企业委托加工退税：外贸企业出口委托加工修理修配货物增值税退（免）税的计税依据，为加工修理修配费用增值税专用发票注明的金额。应退税额=加工费发票所列金额×出口货物的退税率。需注意，要将原材料作价销售给受托加工工厂，工厂加工完毕后为外贸企业开具成品发票，外贸企业凭成品发票进行出口退税。相关资料准备：准备好采购原材料的发票、委托加工合同、加工费发票、出口报关单、收汇凭证等资料，用于申报退税时提交给税务机关审核。能否转为生产企业外贸公司是可以转为生产企业的，一般来说如果企业有自己的生产车间，能够进行产品的生产加工，具备相应的生产设备、生产人员等生产要素，通常是符合转为生产企业的条件。转为生产企业需在申报软件里面去填报《出口退(免)税备案变更表》，将企业类型变更为内资生产企业，退免税办法变更为免抵退税办法。生产企业退税政策生产企业实行“免、抵、退”税办法。“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。但并非进项抵内销后全都可以退，还需要根据出口货物的离岸价、退税率等因素计算可退税额。

2025-02-28

同学你好收入调整梳理跨期交易，明确金额和期间。补记和冲减收入分录（如 2021 年补记：借：应收账款，贷：以前年度损益调整 - 主营业务收入；2022 年冲减：借：以前年度损益调整 - 主营业务收入，贷：应收账款），同时调整增值税相关科目。调整资产负债表和利润表相关项目。计算企业所得税变化，补缴或退税，如补税分录：借：以前年度损益调整 - 所得税费用，贷：应交税费 - 企业所得税，缴纳时再做相应分录。成本调整确定成本跨期情况。补记和冲减成本分录（如 2021 年补记：借：以前年度损益调整 - 主营业务成本，贷：库存商品；2022 年冲减：借：库存商品，贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本）。调整财务报表相关内容。

2024-12-25