老师，我们去年做过无票收入，税已经报了，然后今年又来开发票，这样操作可以么？

那我账走么？账要冲销么

1.先做冲减分录： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） （金额用负数表示）

2.然后再根据新开的发票做账 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

冲销好 ，再做一笔正数 ，正数发票 填写 开票收入 ，负数发票 填写 未开票 那栏吗

是的，你的理解很对

老师 如果 ，去年的无票收入 我们做好了，对方也没有来跟我们要发票 ，等于对方没有成本票，那对方怎么办

对方可以计提成本的。

那发票一直不来 ，是不是后面要调增

老师还有，去年的收入 冲销掉 这个合理么 ，不违反 税法么

是的，发票一直不来 ，后面要调增的