演示账套

老师，问一下，固定资产处置时，递延所得税负债不用结转吗？什么情况处置时需要把递延所得税结转，谢谢

2021-08-29 07:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-29 08:41

您好，固定资产处置时需要将递延结转，如是递延所得税负债的，则在本年末，借递延所得税负债借所得税费用贷应交税费-应交所得税。如果这题的答案没有，可能是漏了。

快账用户7505 追问 2021-08-29 08:42

老师，如果不是年末就先不转等年末再转，但是做题时要转出来是吧

齐红老师解答 2021-08-29 13:20

您好，实务中是年末或者季末或者月末结转，做题时如无提示是需要结转的。

快账用户7505 追问 2021-08-29 13:22

谢谢老师

齐红老师解答 2021-08-29 13:29

如无问题，请给个好评，谢谢您。

2021-08-29

您好处置固定资产的时候，之前确认的递延所得税负债和递延所得税资产要转回

2022-08-07

1，这个资产还在企业，依旧存在差异，不转回 2，处置了，就不存在差异了，资产相关的递延所得税转回 3，16年就处置了，处置时16年的差异并没确认递延所得税，所以转回的就是15年已经确认的余额部分

2021-06-05

您好，是把持有期间全部的递延所得税都结转的。处置时相当于之前的公允价值变动都要计税了，那么自然会影响所得税费用的。

2022-08-01

转让的时候，之前的递延所得税负债就做冲销的处理，冲销就是相反分录。

2022-07-01

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