我公司本来是小规模纳税人，在6月份的时候暂估了46万多的人工费，现在这个月把纳税人性质变成了一般纳税人人，月底我就要把暂估平账，银行账户暂时没钱，我想借笔款，想问下暂估人工费该怎么去平账呢

那可以一直挂账到年底吗

那老师，如果我要处理的话，该怎么去平这笔账呢，我以前的公司没见过暂估，不太懂暂估

您好，暂估的意思是没收到发票但成本费用实际发生，您的暂估的原因是什么？人工费发票没到？

不是发票没收到，公司是建筑劳务公司，暂估人工费是利润高，所以暂估

您好，那也是这个分录

哪个会计分录呢？我可以在这个业务期不解决这个暂估，放到下个业务期解决这个暂估吗

您好，就是借成本费用科目，贷应付职工薪酬科目

这个暂估可以一直挂账吗

您好，汇算清缴前不处理，不得扣除

这个意思就是，我们是一般纳税了，6月份的暂估我们可以一直挂账，在汇算清缴前解决了暂估就可以是吗？

您好，是的，您的理解非常正确

老师，暂估人工费，是不是我冲红暂估后，直接支付够暂估的人工费就可以了呢？这个业务就算完事了是吗

您好，不是，是暂估负债需要处理

暂估负债不就是暂估的人工费吗？比如我暂估了40万的人工费，40万不就是我的负债吗？后期我冲红暂估人工费后不是还要以人工工资形式发出工资吗

您好，红字冲回和支付选择一种即可

红字冲回不就是暂估取消了，没交税的利润还在这里，还得想办法解决不是吗？不是要交税就是要发放工资增加成本，对吗？