老师，我们是农业公司，以前主营业务是工程，建温室大棚，我们8月首次自产自销一批种苗了，给对方开了合计78000元普票，选择免税，现在做账按照发票做收入 借方 应收账款 78000，贷方 其他业务收入 78000，暂估成本 借产成品 54600，贷消耗性生物资产 54600 ， 借 其他业务成本 ，贷 产成品54600，由于是免税项目，8月是否要做一笔 结转免税的分录？怎么做？
你好 ； 你们 免税的话 直接做 借银行存款贷其他业务收入 -免税收入处理 ； 月末把 免税收入结转到本年利润去
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郭老师，上次问过您，小规模季报，免征增值税和所得税，农业科技公司每月只开几张免税票，无其他真实业务， 老师我按照您说的，我增加了点现金 借，现金贷其他应付款-某某 购买商品 老师因为我们是农业种植购买幼苗自己培育， 我想了想，借 消耗性生物资产 代 现金比较合适， 发生了一些农业用的消毒液 我记到借生产成本 农业机械 代 现金 月末结转时候 消耗性生物资产 转入到主营业务成本是吗？ 我把生产成本转到消耗性生物资产了，老师 您看下我虚做的这几笔分录哦没问题吧 郭老师？ 因为我暂借款现金做的多点，我购买幼苗时候，一部分代 其他应付款，一部分 现金 ，问题来了，最后，现金流量表中收到的，其他与经营活动有关的现金，这块 是 哪个数据啊，郭老师，是不是，我这两笔其他应付款产生的，我不理解，我想先把，报表做成，和上个季度申报差不多数据，后期慢慢真实，起来，在调整可以吗？老师？求仔细看看我的问题
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老师，我们是建筑总承包企业，属于大包，我们自己买主材，把辅材和劳务分包出去了，一般计税方式。要求分包方提供专用发票来结算工程款，我们扣除税款和管理费，剩下的按照提供的发票汇款。我们公司目前想这样做，分包方来我们公司办理拨款之前，我们要先给开发公司开具工程款发票，这时销项税就产生了，目前分包方还没有给我们提供成本发票，所以我们会先让分包方按照9%的税及附加，先把税款交到我公司，等分包方拿来多少进项，我再返还给他税款，这样的话，这个税做到其他应付款里面，返还的进项税肯定小于销账，那其他应付款一直有余额怎么办老师？我不知道这种方式收入税款是否合理
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老师，我们是农业公司，以前主营业务是工程，建温室大棚，我们8月首次自产自销一批种苗了，给对方开了合计78000元普票，选择免税，现在做账按照发票做收入 借方 应收账款 78000，贷方 其他业务收入 78000，暂估成本 借产成品 54600，贷消耗性生物资产 54600 ， 借 其他业务成本 ，贷 产成品54600，由于是免税项目，8月是否要做一笔 结转免税的分录？怎么做？
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老师，我们是一般纳税人，农业公司，主营业务是建造温室大棚，8月底首次自产自销了一批种苗，开票了78000，选择免税，我做账时按照应该账款和其他业务收入做账，需要暂估成本时，直接 借方其他业务成本 54600，贷方 消耗性生物资产54600可以吗
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我们公司8月给一家房地产公司开了一批空调设备发票，当月已经按照正常的销售做了主营业务收入，并结转了成本，但是9月的时候对方说由于资金管控，需要以我们公司的名义在项目所在地开一个农民工工资专项账户，他们会把这批发票的货款付到我们新开的这个专项账户里面，然后再以工资的形式发出去，现在这个账户是没有余额的，请问这个账务应该怎么处理
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粤公网安备 44030002003870号
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我们财务软件期末损益科目点击都是自动结转的，主要是是这个免税额是多少？我不知道 对方8月肯定钱过不来，借方 银行存款 入多少，贷方 其他业务收入—免税 入多少？
你好 免税的政策没有金额限制的
我不太明白，那具体免税分录应该怎样写？假如 按照您写的 借方银行存款 7020（按照9%税率），贷方 其他业务收入 —免税 7020？
你好 ； 是的直接做账哈
那这样做账，银行存款并没有实际增加呀，月底对账，不就账实不符了？
你好 你 银行 做全额呀 ； 你们开票出去 比如应收账款是100万。 你就直接做 借银行存款100万贷 收入-免税收入 100万。 没有收到款的 做应收账款
好的，理解错误，我以为要像小规模季度末不超过45万，要把销项税结转到营业外收入，我们是一般纳税人，那就凭发票确实收入，结转成本，只不过在其他业务收入后 增加二级科目免税收入78000，那就不用再单独做一笔结转的分录，期末损益科目直接结转就行了
你好； 你们免税收入 不会 考虑 做增值税部分的金额 。是的
谢谢老师，我给您五星好评
没事的；谢谢你 ；帮到你就行了。